Коэффициент инкассации дебиторской задолженности

Введите продажи периода, сколько из них уже оплачено к дате расчёта и сколько ещё не оплачено. Калькулятор покажет коэффициент инкассации — долю денег, которая дошла до счёта.

Результат

Доля поступлений за интервал: 60 %
Не оплачено к дате расчёта: 20 %
Поступило: 600 000 ₽

Доля поступлений за интервал — 60 %. Берите платежи по продажам одной и той же группы. Для прогноза денежных поступлений повторите расчёт по другим интервалам оплаты.

Коэффициент инкассации считают по одной группе отгрузок: если смешать продажи разных месяцев, доля поступлений покажет не дисциплину покупателей, а скорость роста продаж.

Что показывает коэффициент инкассации

Коэффициент инкассации дебиторской задолженности отвечает на узкий вопрос: из отгрузок выбранного периода к дате расчёта оплачено столько-то. Остальное — деньги, которые ещё в пути: часть придёт позже, часть может не прийти вовсе.

Считают его не за всё время, а по интервалам оплаты: через 10 дней после отгрузки, через месяц, через два. Так видно, как покупатели платят на самом деле, а не как записано в договоре. Если через месяц оплачено 60 % отгрузок, а через два — 85 %, то срок «оплата в течение 30 дней» в договоре держат не все, и денежный прогноз надо строить по фактическим интервалам.

В отличие от оборачиваемости дебиторки, которая усредняет всё, коэффициент инкассации привязан к конкретным отгрузкам и выбранному сроку. Поэтому он годится для прогноза поступления денег и для разговора с покупателем: видно, на каком интервале он начинает задерживать оплату.

Формулы

Коэффициент инкассации: Коэффициент инкассации = Оплата по отгрузкам периода / Продажи периода × 100 %
Доля неоплаченного: Не оплачено = Остаток дебиторки по этим отгрузкам / Продажи периода × 100 %
Проверка: Оплата + Остаток = Продажи периода, если других списаний и взаимозачётов не было

Платежи берите по тем же отгрузкам, что и продажи: поступление по старым долгам в числитель не входит.

Два примера

Оптовая компания: месяц после отгрузки

Компания отгрузила товар на 1 000 000 ₽ за месяц. К дате расчёта покупатели перечислили 600 000 ₽, ещё 400 000 ₽ висит в дебиторке.

Коэффициент инкассации — 60 %: столько отгрузок оплачено. Поступило 600 000 ₽, не оплачено 40 % продаж периода.

Посчитать с этими числами

Услуги: два месяца после акта

Студия выставила акты на 2 000 000 ₽ за квартал. Через два месяца после закрытия актов пришло 1 800 000 ₽, остаток долга — 200 000 ₽.

Коэффициент инкассации — 90 %. Поступило 1 800 000 ₽. Остаток 10 % — это то, что ещё предстоит собрать или списать.

Посчитать с этими числами

Частые вопросы

Как посчитать коэффициент инкассации дебиторской задолженности?

Разделите оплату по отгрузкам периода на сами продажи периода и умножьте на 100 %. Главное — брать платежи именно по этим отгрузкам, а не все деньги, пришедшие за период.

Чем коэффициент инкассации отличается от оборачиваемости дебиторки?

Оборачиваемость усредняет весь долг за период и показывает, сколько раз дебиторка обернулась в выручку. Коэффициент инкассации привязан к конкретным отгрузкам и сроку: сколько из них оплачено через 10, 30 или 60 дней. Для прогноза денег полезнее второе, для общей картины расчётов с покупателями — первое.

За какой срок считать коэффициент?

За тот интервал, который важен для денежного прогноза: неделя, 10 дней, месяц, два месяца после отгрузки. Один и тот же период продаж считают несколько раз с разной датой расчёта — так получается кривая оплат. По ней видно, на каком сроке поступления перестают расти и остаток пора передавать в работу или резерв по сомнительным долгам.

Что делать, если коэффициент низкий?

Разберите остаток по покупателям: кто задерживает и на сколько. Дальше — напоминания до срока, лимиты отгрузки, предоплата для тех, кто платит хуже всех, и резерв по сомнительным долгам по правилам бухгалтерского учёта. Коэффициент инкассации сам долг не взыскивает: он показывает, где именно деньги застревают.

Входят ли в расчёт авансы и предоплата?

Только если вы считаете оплату по отгрузкам периода. Аванс, полученный до отгрузки, к этим продажам не относится, пока не закрыт отгрузкой. Если смешать авансы и оплату старых долгов, коэффициент потеряет смысл: он покажет движение денег, а не дисциплину оплаты по конкретным продажам.

Можно ли посчитать коэффициент по данным бухгалтерского баланса?

Напрямую нет: в балансе дебиторка стоит одной строкой 1230 на дату, без разбивки по отгрузкам и срокам оплаты. Нужна расшифровка продаж и платежей по покупателям — из управленческого учёта или из выгрузки счетов и оплат. Баланс покажет общий остаток, а коэффициент инкассации требует привязки к периоду продаж.

Читать в журнале

Дебиторка растёт, а денег на счёте нет

Собрать отчёт, по которому видно, когда придут деньги

Коэффициент инкассации показывает долю оплаты по отгрузкам. Чтобы планировать кассу, нужен отчёт, где продажи, поступления и остатки долга сходятся по каждому покупателю и сроку.

Я собираю управленческий учёт: отчёт о движении денег, дебиторку по срокам и прогноз поступлений. По нему видно, где деньги застревают и когда будет разрыв.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»