Как узнать транспортный налог юридического лица

Транспортный налог считают по региональному закону: ставка за лошадиную силу своя в каждом субъекте, а срок владения берут в полных месяцах. Введите мощность, ставку своего региона и даты регистрации и снятия с учёта — увидите налог за год и сколько останется доплатить после авансов.

Результат

Полных месяцев: 9 месяцев
Налог за год: 3 938 ₽
К доплате после авансов: 3 938 ₽
Превышение авансов: 0 ₽

Учитывается 9 месяцев; налог за год — 3 938 ₽, после начисленных авансов осталось 3 938 ₽.

Налог считают по региональному закону, поэтому одна и та же машина в разных субъектах обходится по-разному. Проверьте ставку и льготу в законе своего региона: если льгота не подтверждена документом, её не применяют.

Откуда берётся сумма налога

Транспортный налог — региональный: ставки, льготы и порядок уплаты задаёт закон субъекта, а Налоговый кодекс ставит только рамки. Поэтому по одной и той же машине в соседних областях суммы разные.

Считают от мощности двигателя в лошадиных силах: мощность умножают на ставку за лошадиную силу. Если машина стояла на учёте не весь год, берут долю — число полных месяцев владения делят на 12. Месяц регистрации учитывают, если машину поставили на учёт до 15-го числа включительно; месяц снятия — если сняли после 15-го. В остальных случаях соответствующий месяц не учитывают.

Повышающий коэффициент и льготы

Для дорогих легковых автомобилей из перечня Минпромторга налог умножают на повышающий коэффициент: он зависит от цены и возраста машины и прописан в Налоговом кодексе. Перечень на год публикует Минпромторг, и если вашей модели в нём нет, коэффициент равен единице.

Льготы для организаций тоже региональные: одни субъекты освобождают от налога машины на газу или транспорт для перевозки работников, другие не дают льгот вовсе. Прежде чем ставить льготу, найдите её в законе своего региона — иначе получится недоплата и пени.

Формула расчёта

Налог за год: Налог = Мощность × Ставка × Месяцы владения / 12 × Повышающий коэффициент
С учётом льготы: Налог = Налог за год × (1 − Доля льготы)
К доплате: К доплате = Налог − Начисленные авансовые платежи

Авансовые платежи за кварталы платят, если регион не отменил их; по итогам года доплачивают разницу. Если авансы больше налога, разница идёт в счёт будущих платежей или возвращается.

Два примера

Грузовик стоял на учёте весь год

Организация держала грузовик мощностью 240 л. с. на учёте весь год. По закону региона ставка за лошадиную силу — 65 ₽, коэффициента и льготы нет.

Полных месяцев — 12 месяцев, налог за год — 15 600 ₽. За кварталы начислено авансов на 11 700 ₽, поэтому по итогам года остаётся доплатить 3 900 ₽.

Посчитать с этими числами

Машину продали осенью

Легковую машину мощностью 150 л. с. сняли с учёта в сентябре. Сентябрь считается полным месяцем владения, поэтому месяцев — 9 месяцев.

Налог за год — 3 938 ₽. Авансы организация не платила, значит вся сумма 3 938 ₽ идёт к уплате по итогам года.

Посчитать с этими числами

Частые вопросы

Как узнать ставку транспортного налога для своей организации?

Ставку ищут в законе субъекта о транспортном налоге: там таблица по видам машин, мощности и иногда возрасту. Ставка за лошадиную силу одна и та же для организаций и граждан, а вот льготы у них разные. Подставьте найденную ставку в поле «Региональная ставка за л. с.» — калькулятор посчитает налог.

Как считают месяцы владения?

Берут полные месяцы, когда машина стояла на учёте. Месяц регистрации учитывают при постановке до 15-го числа включительно, месяц снятия — при снятии после 15-го. Машина, зарегистрированная 20 сентября и снятая 5 октября, даёт ноль облагаемых месяцев. Долю считают так: число месяцев делят на 12.

Когда организация платит авансы по транспортному налогу?

Если регион не отменил авансовые платежи, их платят по итогам каждого квартала, а по итогам года доплачивают остаток. Сумму авансов введите в поле — калькулятор покажет, сколько останется доплатить или сколько оказалось лишним.

Что за повышающий коэффициент и когда он нужен?

Это коэффициент для дорогих легковых автомобилей: его размер зависит от цены и возраста машины, а перечень моделей на год публикует Минпромторг. Для грузовиков, автобусов и машин не из перечня коэффициент равен единице. Если сомневаетесь, проверьте модель в перечне, прежде чем ставить коэффициент.

Можно ли не платить налог, если машина в ремонте или не используется?

Нет: налог считают по факту регистрации, а не по тому, ездит машина или стоит. Пока транспортное средство на учёте в ГИБДД, оно облагается. Снять с учёта на время ремонта нельзя. При продаже месяц снятия с учёта облагается только при снятии после 15-го числа. При подтверждённой гибели или уничтожении машины налог прекращают с первого числа месяца гибели или уничтожения.

Как проверить, правильно ли налоговая начислила налог?

Возьмите мощность из свидетельства о регистрации, ставку из регионального закона и посчитайте сами. Если ваша сумма меньше начисленной, проверьте, не применили ли повышающий коэффициент, не забыли ли льготу и все ли месяцы владения учтены. Расхождение разбирают через обращение в налоговую с расчётом.

Налоги считаются, а денег на них не хватает

Посчитать, сколько бизнес зарабатывает и сколько оставляет на налоги

Калькулятор даёт сумму налога по одной машине, но не отвечает, из чего её платить. Я считаю юнит-экономику по каждому товару, услуге, клиенту и каналу после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов.

На выходе — расчёт по каждой позиции, точка безубыточности и финансовая модель, по которой видно, что будет с деньгами при каждом решении.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»

По этой теме

Транспортный налог при продаже автомобиля организацией