Расчет сальдо встречных обязательств по договору лизинга калькулятор

Введите суммы по договору и материалам дела: сколько лизингодатель профинансировал, сколько получил платежами, сколько стоит возвращённое имущество. Калькулятор сведёт всё в две стороны и покажет разницу — сальдо.

Результат

Размер сальдо: 150 000 ₽
Платежи и имущество: 1 100 000 ₽
Финансирование, плата и санкции: 1 250 000 ₽

Платежи и имущество дают 1 100 000 ₽, финансирование с платой и санкциями — 1 250 000 ₽.

Разница 150 000 ₽ предварительно в пользу лизингодателя.

Вводите суммы, подлежащие учёту по договору и материалам дела; исключите двойной учёт взысканных сумм. Стоимость имущества подтвердите продажей или оценкой.

Сальдо — расчётная величина для спора, а не готовое требование: суд проверяет состав сумм, дату возврата имущества и обоснованность убытков.

Что такое сальдо встречных обязательств

Когда договор лизинга расторгают досрочно, а имущество забирают, стороны могли получить друг от друга больше, чем предполагали. Лизингополучатель платил платежи и лишился имущества, лизингодатель вернул себе предмет лизинга и получил платежи. Сальдо встречных обязательств — это итог сравнения: кто в результате получил больше и на сколько.

Считают две стороны. С одной — то, что лизингодатель предоставил и потратил: финансирование, плата за пользование им, обоснованные убытки и санкции. С другой — то, что он получил: лизинговые платежи без аванса и стоимость возвращённого имущества. Разница и есть сальдо.

Как считают сальдо по договору лизинга

Сначала определяют предоставленное финансирование: закупочную цену предмета лизинга по договору купли-продажи уменьшают на аванс лизингополучателя и добавляют обоснованные расходы на доставку, ремонт и передачу имущества. К этой сумме добавляют плату за финансирование — не всю по графику, а за фактический срок пользования финансированием: финансирование × ПФ% × фактический срок в днях / 365, где ПФ% — договорная годовая ставка, а если её нет — ставка, вычисленная из графика: ((сумма всех платежей − аванс) − финансирование) / финансирование × 365 / срок договора в днях × 100. По общему правилу финансирование считается возвращённым при продаже имущества, но не позднее истечения разумного срока его реализации. Затем прибавляют доказанные убытки и обоснованные санкции.

Вторую сторону собирают из всех уплаченных лизинговых платежей, кроме аванса, и стоимости возвращённого имущества. Если продажи не было, берут рыночную стоимость на дату возврата. Дальше из полученного вычитают требование лизингодателя: положительная разница говорит о том, что лизингополучатель переплатил, отрицательная — что недоплатил.

Формулы сальдо

Получено лизингодателем: Платежи без аванса + Стоимость возвращённого имущества
Требование лизингодателя: Финансирование + Плата за финансирование + Убытки и санкции
Сальдо: Получено − Требование

Знак результата показывает сторону: плюс — в пользу лизингополучателя, минус — в пользу лизингодателя. Суммы берут из договора, графика платежей, акта возврата и документов о продаже имущества.

Два примера расчёта

Имущество вернули и продали дороже

Лизингодатель профинансировал предмет лизинга после аванса, начислил плату за пользование до возврата и признанные убытки с санкциями. Вместе это требование 2 880 000 ₽.

Лизингополучатель перечислял платежи без аванса, а возвращённое имущество продали. Получено 3 200 000 ₽, сальдо 320 000 ₽: разница в пользу лизингополучателя.

Посчитать с этими числами

Возвращённое имущество продали дешевле

Финансирование, плата за пользование и убытки с санкциями дают требование 3 770 000 ₽.

Платежи без аванса и стоимость возвращённого имущества — это получено 3 300 000 ₽. Сальдо 470 000 ₽: разницу доплачивает лизингополучатель.

Посчитать с этими числами

Частые вопросы

Как посчитать сальдо встречных обязательств по договору лизинга?

Сложите платежи без аванса и стоимость возвращённого имущества — это получено лизингодателем. Отдельно сложите финансирование, плату за него и обоснованные убытки — это его требование.

Что входит в предоставленное финансирование?

Закупочная цена предмета лизинга по договору купли-продажи за вычетом аванса лизингополучателя плюс обоснованные расходы на доставку, ремонт и передачу лизингополучателю. Аванс не считают финансированием: это деньги самого лизингополучателя, поэтому его вычитают один раз и в платежах повторно не учитывают.

За какой срок считают плату за финансирование?

За фактический срок пользования финансированием. По общему правилу финансирование считается возвращённым при продаже предмета лизинга, но не позднее истечения разумного срока его реализации. Одного возврата имущества для прекращения начисления платы недостаточно, поэтому плату за оставшиеся месяцы договора, которые уже не наступили, в расчёт не берут.

Какую стоимость имущества брать в расчёт?

Обычно берут выручку от продажи возвращённого предмета лизинга в разумный срок с учётом состояния имущества при возврате. Если продажи не было либо доказано недобросовестное или неразумное занижение цены, стоимость определяют по надлежащему отчёту оценщика. Сумму подтверждают договором продажи, отчётом об оценке или другими документами — от неё напрямую зависит итог.

Какие убытки и санкции учитывают?

Те, что вызваны расторжением и подтверждены документами: расходы на хранение и ремонт имущества, страхование, пени по договору. Неустойка (пени, штраф) может быть снижена судом по ст. 333 ГК РФ; убытки не снижаются по несоразмерности — суд взыскивает только доказанную их часть и учитывает вину кредитора (ст. 15, 393, 404 ГК РФ). Пени по договору — это санкция, а не убыток, в перечне убытков их указывать нельзя. Суммы, уже взысканные отдельным решением, в расчёт второй раз не включают.

Что значит отрицательное сальдо?

Полученное лизингодателем меньше его требования: платежи и стоимость возвращённого имущества не покрыли финансирование, плату за него и убытки. Разницу лизингополучатель доплачивает. При положительном сальдо, наоборот, лишнее возвращают лизингополучателю.

Можно ли обойтись без расчёта сальдо?

При досрочном расторжении с возвратом имущества итог зависит от того, кто получил больше. Расчёт применим к договору выкупного лизинга (лизингополучатель по договору выкупает предмет); по оперативному лизингу без выкупа сальдо по этой методике не рассчитывается — там иной состав требований. Без расчёта спор сводится к взаимным претензиям, а суд всё равно проверяет соотношение встречных предоставлений. Расчёт показывает, есть ли вообще предмет спора и в чью сторону.

Спор по лизингу идёт о суммах, а не об эмоциях

Посчитать, что бизнес зарабатывает на каждом направлении

Сальдо показывает итог по одному договору. Но если лизинг тянет деньги из бизнеса, важно понять, какие товары, клиенты и каналы вообще окупают расходы, а какие работают в минус.

Я считаю юнит-экономику по каждой позиции после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов. На выходе — расчёт по каждому направлению, точка безубыточности и финансовая модель, по которой видно, что будет с деньгами при каждом решении.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»