Калькулятор налога на прибыль

Введите доходы и расходы по налоговому учёту за период, убытки прошлых лет и уже начисленные авансы. Калькулятор покажет прибыль до переноса убытков, налоговую базу, налог по вашей ставке и сколько осталось доплатить.

Результат

Налоговая база: 1 600 000 ₽
Налог за период: 400 000 ₽
К доплате: 200 000 ₽
Превышение авансов: 0 ₽

Прибыль до переноса убытков — 2 000 000 ₽; учтённый убыток — 400 000 ₽, база — 1 600 000 ₽. Налог по введённой ставке — 400 000 ₽.

После авансов остаётся доплатить 200 000 ₽.

Общий случай рассчитан для базы, к которой применяется ограничение переноса 50 %. Для ИТ-режима учитывайте только убыток за 2025 год и проверьте право на льготу; иные исключения и смешанные убытки в расчёт не входят.

Калькулятор считает налог по введённой ставке и не проверяет, что доходы и расходы признаны по правилам Налогового кодекса. Налоговая база в декларации может отличаться от бухгалтерской прибыли: часть затрат кодекс не принимает, а часть доходов и расходов признаётся в другом периоде.

Как посчитать налог на прибыль

Налог на прибыль считают с прибыли — разницы между доходами и расходами, признанными в налоговом учёте. Порядок такой: сложить доходы от продаж и внереализационные доходы, вычесть принимаемые расходы, затем уменьшить результат на убытки прошлых лет в пределах ограничения. Полученная налоговая база умножается на ставку — так выходит налог за период.

Дальше из налога вычитают авансы, уже начисленные за этот же период. Если налог больше авансов, разницу доплачивают; если меньше — возникает превышение, которое зачитывается в счёт будущих платежей или возвращается. Калькулятор проходит этот путь за вас: введите четыре суммы и ставку.

Формулы расчёта

Прибыль до переноса убытков: Прибыль = Доходы − Расходы
Налоговая база: База = Прибыль − Учтённый убыток прошлых лет
Налог за период: Налог = База × Ставка
К доплате: К доплате = Налог − Начисленные авансы

В общем случае убыток прошлых лет уменьшает базу не больше чем наполовину — отсюда ограничение переноса в расчёте. Для ИТ-компаний с убытком за 2025 год действует отдельное правило, и калькулятор учитывает только этот убыток. Ставку и право на льготу проверяйте по Налоговому кодексу: у отдельных категорий плательщиков она ниже общей.

Два примера

Общий случай: прибыль есть, убыток прошлых лет переносится частично

Доходы за период — 2 000 000 ₽ — это прибыль до переноса убытков после вычета расходов. Заявленный убыток прошлых лет 400 000 ₽ уменьшил базу, и она стала 1 600 000 ₽.

Налог по ставке — 400 000 ₽. Авансы уже начислены, поэтому к доплате остаётся 200 000 ₽.

Посчитать с этими числами

ИТ-компания: убыток за 2025 год и льготная ставка

Та же прибыль до переноса убытков — 2 000 000 ₽, учтённый убыток за 2025 год — 400 000 ₽, база — 1 600 000 ₽.

По льготной ставке налог — 80 000 ₽, начисленные авансы его перекрывают: превышение 120 000 ₽ можно зачесть или вернуть. Право на льготу и условия её применения проверьте по Налоговому кодексу.

Посчитать с этими числами

Частые вопросы

Как посчитать налог на прибыль калькулятором?

Введите доходы и расходы по налоговому учёту, убыток прошлых лет и начисленные авансы, укажите ставку. Калькулятор вычтет расходы из доходов, уменьшит результат на убыток в пределах ограничения, умножит базу на ставку и покажет, сколько осталось доплатить.

Какая ставка налога на прибыль?

Общая ставка — 25 %. У отдельных категорий плательщиков она ниже: например, у ИТ-компаний при выполнении условий кодекса. Калькулятор не решает, положена ли льгота: ставку вы вводите сами, а право на неё подтверждают документы и вид деятельности.

Можно ли уменьшить налог на убытки прошлых лет?

Да, убыток прошлых лет уменьшает базу не больше чем на 50 %, при этом общего ограничения срока переноса в 10 лет больше нет: неперенесённый остаток можно учитывать в последующие годы с соблюдением действующих ограничений. Калькулятор сам ограничивает перенос и показывает, сколько убытка осталось. Храните документы, которые подтверждают убыток: без них перенос не защитить при проверке.

Что такое налоговая база и чем она отличается от прибыли?

Прибыль — это доходы минус расходы. Налоговая база — та же прибыль после уменьшения на убытки прошлых лет, с неё и считают налог.

Почему налог в декларации не совпадает с бухгалтерской прибылью?

Налоговый учёт признаёт не все расходы и не всегда в том же периоде, что бухгалтерский. Например, штрафы в бюджет, часть представительских затрат и сверхнормативные проценты в расходы не принимаются. Договорные штрафы и пени можно учесть, если должник их признал или обязан уплатить по вступившему в силу решению суда. Поэтому налоговая база бывает больше бухгалтерской прибыли, и калькулятор считает по тем суммам, которые вы ввели из налоговых регистров.

Что делать с превышением авансов над налогом?

Превышение можно зачесть в счёт будущих платежей по этому налогу или вернуть. Калькулятор показывает его отдельной строкой. Зачёт и возврат оформляют заявлением в налоговую, а сверку расчётов с бюджетом проводят по единому налоговому счёту.

Куда идут деньги налога на прибыль?

Налог распределяется между федеральным и региональным бюджетами. Пропорции зависят от ставки и периода: часть ставки зачисляется в федеральный бюджет, остальное — в региональный. Точные доли на текущий год сверяйте с Налоговым кодексом и разъяснениями ФНС: их меняли, и старые пропорции в интернете устарели.

Налог считаете верно, а прибыли не видно

Понять, какие товары и клиенты приносят деньги, а какие убыток

Калькулятор показывает налог с общей суммы, но не отвечает, какие товары, услуги и клиенты эту прибыль создают. Я считаю юнит-экономику по каждой позиции после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов.

На выходе — расчёт по каждому направлению, точка безубыточности и финансовая модель, по которой видно, что будет с деньгами при каждом решении.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»