Никита Малов.

Основатель и управляющий партнёр
аналитической компании ДОВОДАналитика рынков · OSINT

Факты. Решения.
Развитие бизнеса.

Факторный анализ производительности труда: пример расчета

Введите выпуск и среднюю численность за два периода. Калькулятор посчитает выработку в каждом и разложит её изменение на два фактора: сколько дал рост выпуска и сколько — изменение числа работников.

Результат

Выработка раньше
100 000 ₽
Выработка сейчас
120 000 ₽
Влияние выпуска
32 000 ₽
Влияние численности
−12 000 ₽
Изменение выработки
20 000 ₽
Изменение выработки
20 %

Выработка изменилась на 20 000 ₽: изменение выпуска дало 32 000 ₽, изменение численности — −12 000 ₽. Разложение рассчитано методом цепной подстановки в указанном порядке.

От порядка подстановки зависит не только подпись, но и величина каждого вклада: сумма вкладов всегда равна общему изменению выработки, а сами вклады при смене порядка пересчитываются — неразложимый остаток распределяется иначе. Держите один порядок от периода к периоду, иначе сравнение периодов между собой теряет смысл.

Что показывает факторный анализ

Производительность труда — это выпуск на одного работника: выручка, стоимость продукции или количество штук, делённое на среднюю численность за тот же период. Рост этого показателя сам по себе ничего не объясняет: выручка могла подрасти из-за цен, а людей стало меньше из-за сезонного спада.

Факторный анализ отвечает на другой вопрос: на сколько изменилась выработка и какая часть этого изменения пришлась на объём работы, а какая — на число людей. Дальше видно, что делать: наращивать выпуск теми же силами, сокращать лишних или разбираться, почему люди стали работать хуже.

Формула изменения производительности труда

Выработка за период = выпуск / средняя численность. Изменение производительности труда в процентах — это выработка текущего периода, делённая на выработку базового, минус единица и умноженная на 100. Ровно то же число даёт отношение индексов выпуска и численности: если выпуск вырос на 32 %, а людей стало больше на 10 %, выработка прибавила примерно 20 %.

В абсолютных рублях изменение выработки раскладывают по факторам. При цепной подстановке сначала меняют объём: выпуск текущего периода делят на прежнюю численность и вычитают прежнюю выработку — это вклад выпуска. Потом меняют численность: из выработки текущего периода вычитают промежуточный результат — это вклад численности. Сумма двух вкладов равна общему изменению выработки, поэтому расхождений в расчёте не остаётся.

Формулы

Выработка за период
Выработка = Выпуск / Средняя численность
Изменение производительности труда, %
Изменение = (Выработка текущая / Выработка базовая − 1) × 100
Вклад выпуска
Вклад выпуска = Выпуск текущий / Численность базовая − Выработка базовая
Вклад численности
Вклад численности = Выработка текущая − Выпуск текущий / Численность базовая
Проверка
Вклад выпуска + Вклад численности = Изменение выработки

Смена порядка подстановки сохраняет сумму вкладов, но меняет величину каждого вклада — пересчитывать нужно оба, а не переставлять подписи. Держите один порядок от периода к периоду, иначе сравнение периодов между собой теряет смысл.

Пример расчета

Выпуск вырос быстрее численности

В базовом периоде выпуск — 100 000 ₽ на человека при десяти работниках, в текущем — 120 000 ₽ при одиннадцати.

Выработка выросла на 20 000 ₽, или 20 %. Из этого роста 32 000 ₽ дал рост выпуска, а −12 000 ₽ — прибавка одного работника: новые люди ещё не успели выйти на прежнюю отдачу.

Вывод для собственника: нанимать можно, но следующий шаг — загрузка новых людей, иначе выработка продолжит сползать к прежнему уровню.

Посчитать с этими числами

Численность выросла, выпуск — нет

Выпуск остался прежним — 100 000 ₽, а людей стало двенадцать. Выработка упала на −16 666,67 ₽, или −16,67 %.

Весь минус дала численность: −16 666,67 ₽. Выпуск вклада не дал — 0 ₽.

Так выглядит отдел, куда добавили людей под задачи, которые ещё не начались: расходы выросли, отдача — нет.

Посчитать с этими числами

Выпуск вырос, людей стало меньше

Выпуск прибавил, людей стало меньше. Выработка выросла на 50 000 ₽, или 50 %.

Оба фактора сработали в плюс: выпуск дал 20 000 ₽, сокращение численности — 30 000 ₽.

Прежде чем радоваться, проверьте, не ушла ли часть работы на подрядчиков и не выросла ли нагрузка на оставшихся до выгорания.

Посчитать с этими числами

Частые вопросы

Как посчитать изменение производительности труда в процентах?

Разделите выработку текущего периода на выработку базового и вычтите единицу. Выработка — это выпуск, делённый на среднюю численность.

Что такое факторный анализ производительности труда?

Это разложение изменения выработки на причины. Самое простое разложение — на два фактора: сколько дал рост или падение выпуска и сколько — изменение численности.

Почему вклады факторов в сумме дают всё изменение выработки?

Потому что цепная подстановка меняет факторы по одному и каждый шаг считает относительно предыдущего. Первый шаг — выпуск при прежней численности, второй — численность при новом выпуске. Промежуточные результаты сокращаются, и остаётся ровно разница между конечной и начальной выработкой.

Какие ещё факторы влияют на выработку?

За двумя верхними факторами стоят более мелкие: сколько дней в году отработал человек, сколько часов в день, какая доля рабочих в общей численности, сколько времени потеряно на простоях и больничных. Их считают так же — по шагам, от часовой выработки к годовой. Но начинать стоит с выпуска и численности: если неясно, откуда взялось изменение, дробление на часы только запутает.

Что делать, если выработка упала из-за новых людей?

Это нормальная картина при найме: новые сотрудники первые месяцы дают меньше. Смотрите на выработку по месяцам после выхода, а не по году целиком. Если через три-четыре месяца новый человек не догнал прежний уровень, вопрос уже не в производительности труда, а в подборе и обучении.

В каких ценах считать выпуск?

В одних и тех же для обоих периодов. Если брать выручку в текущих ценах, рост цен попадёт в выработку и вы примете его за работу людей. Для сравнения за год пересчитайте прошлый период по текущим ценам или возьмите выпуск в натуральных единицах, если продукция однородная.

Выработка выросла, а людей всё равно не хватает

Найти, какую рутину отдать программам

Рост выработки упирается в потолок, когда продавцы и менеджеры тратят часы на одни и те же ответы, карточки в CRM, коммерческие предложения, сверки и отчёты. Я считаю, на что в каждом отделе уходят часы, и отдаю программам ту работу, на которой это окупается за месяцы.

Каждую неделю видно, сколько часов и денег освободилось: это и есть следующий шаг роста выработки без новых людей.

Читать об услуге «Внедрение ИИ в бизнес»

Другие калькуляторы