Никита Малов.

Основатель и управляющий партнёр
аналитической компании ДОВОДАналитика рынков · OSINT

Факты. Решения.
Развитие бизнеса.

Стоимость патента в Москве

Слово «патент» в России означает две разные вещи: разрешение ИП работать на патентной системе и документ иностранца, который платит НДФЛ авансом. Цена у них считается по-разному, и в Москве обе цифры на слуху. Разберём, из чего складывается каждая и как посчитать свою.

Есть ли работники

Из закона вашего региона о патентной системе — по виду деятельности и территории.

От 1 до 12 месяцев в пределах календарного года.

Взносы за себя, подлежащие уплате в этом году, с работниками — и за них. Пусто — фиксированные взносы года.

Результат

Налог к уплате
10 846 ₽
Стоимость патента до вычета взносов
72 000 ₽
Уменьшение на взносы
61 154 ₽
Первый платёж
3 615 ₽

Патент действует с 1 января 2027 года по 31 декабря 2027 года — 365 дней из 365 дней. На этот срок приходится 1 200 000 ₽ потенциального дохода, 6 % от него — 72 000 ₽.

Налог уменьшается на взносы 61 154 ₽, к уплате остаётся 10 846 ₽.

Платить двумя частями: 3 615 ₽ — до 1 апреля 2027 года, 7 231 ₽ — до 28 декабря 2027 года.

Вместо пустого поля подставлены фиксированные взносы года — 61 154 ₽. Если у вас ещё и 1 % за прошлый год, впишите общую сумму.

С потенциального дохода за срок патента сверх 300 000 ₽ причитается ещё 9 000 ₽ взносов — это 1 %, его платят до 1 июля следующего года.

Сумма к уплате — это налог за патент, а не все деньги, которые уйдут: страховые взносы платят отдельно, и на патенте их не пересчитывают от реальной выручки.

Два разных патента — не путайте

Патент ИП — разрешение работать на патентной системе налогообложения. Его цена — это налог: 6 % от потенциального годового дохода, который регион записал в своём законе по виду деятельности. Реальные деньги ИП при этом не важны: заплатил фиксированную сумму и спишь спокойно.

Патент иностранца — документ, по которому гражданин другого государства работает в России по найму. С его зарплаты платят НДФЛ, а платёж за патент — это аванс по этому налогу. Стоимость фиксированная: 1 200 ₽ в месяц — базовая ставка из Налогового кодекса, умноженная на коэффициент-дефлятор и на региональный коэффициент. В Москве с 2026 года это 10 000 ₽ в месяц.

Сколько стоит патент в Москве

Для иностранца, который работает в Москве по найму, месячный платёж с 1 января 2026 года — 10 000 ₽. Так вышло из базовой ставки 1 200 ₽, коэффициента-дефлятора и коэффициента 2,9323, который установил Закон города Москвы от 1 ноября 2025 года № 41. В 2025 году коэффициент был 2,8592, и платёж составлял 8 900 ₽.

Кто заплатил вперёд по старой цене, доплачивать не должен: оплаченные квитанции действуют. Для ИП цена патента в Москве зависит от вида деятельности. Потенциальный доход прописан в Законе города Москвы от 31 октября 2012 года № 53. Например, для сдачи квартиры в аренду он считается от площади, а для ремонта обуви — фиксированной суммой по виду деятельности, независимо от числа работников. Точную цифру по своему виду деятельности находят в законе региона или в калькуляторе ФНС.

Сколько стоит патент в Санкт-Петербурге и Новосибирске

В Санкт-Петербурге и Новосибирске коэффициент для патента иностранца свой: его устанавливает закон каждого региона, и он пересматривается раз в год. Поэтому и месячный платёж отличается от московского. Свежую цифру смотрят в законе региона на текущий год — в интернете много старых таблиц с прошлогодними коэффициентами.

Для ИП разница между городами ещё заметнее: потенциальный доход задаёт регион, и по одному и тому же виду деятельности в Москве и в Новосибирске он может отличаться в разы. Поэтому «средняя цена патента по России» ничего не значит: считать нужно по своей территории и своему виду деятельности.

Формулы стоимости

Налог ИП на патенте за год
Налог = Потенциальный годовой доход × 6 %
Налог ИП за срок меньше года
Налог = Потенциальный доход / дни года × дни срока × 6 %
Платёж за патент иностранца
Платёж = 1 200 ₽ × коэффициент-дефлятор (утверждается Минэкономразвития; именно он вместе с коэффициентом 2,9323 даёт 10 000 ₽) × региональный коэффициент субъекта РФ
К доплате за патент ИП
К уплате = Налог − страховые взносы (не больше 100 % без работников и 50 % с работниками)

Ставка 6 % и базовая ставка 1 200 ₽ записаны в Налоговом кодексе, коэффициенты и потенциальный доход — в законах регионов. Срок патента ИП считают по дням с 2021 года: за неполный месяц платят пропорционально.

Примеры расчёта

ИП без работников сдаёт квартиру в Москве

Потенциальный доход по виду деятельности — 1 200 000 ₽ в год. Налог за 12 месяцев — 72 000 ₽.

Фиксированные взносы года уменьшают налог, но не покрывают его полностью: уменьшение 57 390 ₽, к уплате 14 610 ₽. Взносы при этом заплатить придётся — они идут в счёт будущей пенсии.

Посчитать с этими числами

ИП с работниками берёт патент на полгода

Патент с 1 марта 2026 года по 31 августа 2026 года — 184 дня из 365 дней. На срок приходится 453 698,63 ₽ потенциального дохода, налог — 27 222 ₽.

Взносы 60 000 ₽ уменьшают налог не больше чем наполовину: уменьшение 13 611 ₽, к уплате 13 611 ₽. Платят двумя частями: 4 537 ₽ — до 1 июня 2026 года, 9 074 ₽ — до 31 августа 2026 года.

Посчитать с этими числами

ИП работает один и платит только взносы

Патент на три месяца: 92 дня из 365 дней, потенциальный доход за срок — 88 219,18 ₽, налог — 5 293 ₽.

Фиксированные взносы года 57 390 ₽ больше налога, поэтому уменьшение — 5 293 ₽, а к уплате — 0 ₽. За патент доплачивать не нужно.

Посчитать с этими числами

Частые вопросы

Сколько стоит патент в Москве в 2026 году?

Для иностранца, работающего по найму, — 10 000 ₽ в месяц: базовая ставка 1 200 ₽ умножается на коэффициент-дефлятор и на региональный коэффициент 2,9323 — только тогда получается 10 000 ₽ в месяц. Для ИП сумма зависит от вида деятельности: налог — 6 % от потенциального дохода из закона Москвы, и его уменьшают страховые взносы.

Почему патент иностранца стоит одинаково при любой зарплате?

Потому что это аванс по НДФЛ, а не налог с фактического дохода. Сумма фиксированная: 1 200 ₽ × коэффициент-дефлятор × коэффициент региона. Работодатель уменьшает НДФЛ на авансы по заявлению работника и квитанциям после получения уведомления ФНС. Если авансы за год превысили исчисленный НДФЛ, превышение не возвращают и не зачитывают. Работодатель при этом считает НДФЛ как обычно.

Как уменьшить налог на патенте?

На страховые взносы. ИП без работников уменьшает налог на взносы за себя полностью, вплоть до нуля. С работниками — и на взносы за себя, и на взносы за них, но не больше половины налога. В калькуляторе это видно по строке «Уменьшение на взносы».

Можно ли взять патент на месяц или на полгода?

Да, от одного до двенадцати месяцев в пределах календарного года. Налог считают по дням: потенциальный доход делят на число дней в году и умножают на дни срока.

Когда платить за патент?

Если патент взят на срок до шести месяцев — всю сумму до его окончания. Если от шести до двенадцати месяцев — треть в первые 90 дней и остаток до окончания срока. Когда патент заканчивается 31 декабря, последний платёж переносят на 28 декабря. В калькуляторе даты платежей стоят в расшифровке.

Что будет, если доход ИП превысит лимит?

Право на патент теряется. В 2026 году лимит — 20 млн ₽ дохода по всем патентам, а при совмещении с УСН считают и доход по УСН. С 2027 года лимит снижается до 15 млн ₽. Если превысили, с начала действия патента нужно пересчитать налоги по общему режиму или УСН — это дороже, поэтому за доходом следят в течение года.

Сколько стоит патент в Санкт-Петербурге и Новосибирске?

Точную цифру даёт закон региона на текущий год: коэффициент для патента иностранца и потенциальный доход для ИП каждый регион устанавливает сам. Сравнивать города по прошлогодним таблицам из интернета нельзя — коэффициенты меняются ежегодно. Для ИП проще всего открыть калькулятор ФНС на patent.nalog.ru: он считает по региону и виду деятельности.

Патент выгоден, пока бизнес влезает в лимиты и не растёт рывками

Посчитать, что будет с деньгами при переходе на патент

Патент — фиксированная сумма, и на бумаге он часто дешевле УСН. Но при росте выручки он упирается в лимит дохода и в число работников, а после превышения налоги пересчитывают назад. Заранее видно только в расчёте.

Я считаю, сколько бизнес зарабатывает на каждом товаре, услуге и клиенте после всех расходов, где точка безубыточности и что будет с деньгами при смене режима и росте. По этому расчёту видно, до какого оборота патент выгоден, а когда пора переходить на другой режим.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»

Другие калькуляторы