Никита Малов.

Основатель и управляющий партнёр
аналитической компании ДОВОДАналитика рынков · OSINT

Факты. Решения.
Развитие бизнеса.

Страховые взносы с ФОТ

Введите выплату сотруднику за месяц, его базу с начала года и тариф на травматизм. Калькулятор покажет единые взносы, взносы на травматизм и полную стоимость сотрудника: сколько работодатель платит сверх зарплаты.

Тариф с учётом права на льготу

Льготные тарифы выберите при выполнении условий для МСП и соответствующего вида деятельности. Фонд считайте по каждому сотруднику отдельно.

Результат

Единые взносы
24 000 ₽
Взносы на травматизм
160 ₽
Все взносы
24 160 ₽
Выплата и взносы
104 160 ₽
База с начала года после выплаты
380 000 ₽

Взносы с выплаты — 24 160 ₽, полная стоимость — 104 160 ₽. Для ФОТ посчитайте каждого сотрудника отдельно и сложите результаты.

Взносы платит работодатель из своих денег: из зарплаты сотрудника их не удерживают, удерживают только НДФЛ.

Что такое ФОТ и чем он отличается от зарплаты на руки

ФОТ — фонд оплаты труда: все выплаты работникам за период, с которых платят взносы. В него входят оклад, премии, надбавки, отпускные, оплата за работу в выходные. Сотрудник получает сумму за вычетом НДФЛ, а работодатель платит взносы сверху — они в зарплату не входят и её не уменьшают.

Поэтому сотрудник с окладом 80 000 ₽ стоит бизнесу дороже: к окладу прибавляются взносы по единому тарифу и взносы на травматизм. Калькулятор считает эту полную стоимость по одному человеку, а ФОТ со взносами — это сумма таких расчётов по всем сотрудникам.

Единый тариф и предельная база

Единый тариф на пенсионное, медицинское и социальное страхование действует с 01.01.2023 (239-ФЗ от 14.07.2022). В 2026 году его сохранили: в пределах единой предельной базы — 2 979 000 ₽ нарастающим итогом с января — тариф 30 %, сверх базы — 15,1 % (п. 3 ст. 425 НК). Базу считают по каждому человеку отдельно, а не по организации в целом.

Предельная база — не помесячный лимит: она накапливается с начала года. Пока база сотрудника не перешла 2 979 000 ₽, вся выплата облагается по 30 %. В месяце перехода часть выплаты попадает в 30 %, часть — в 15,1 %. Калькулятор делает этот расчёт по базе, которую вы ввели до месяца.

Льготы МСП в 2026 году

Малые и средние предприятия платят пониженный тариф, если их основной вид деятельности входит в перечень Правительства (распоряжение от 27.12.2025 № 4125-р) и не менее 70 % доходов за отчётный или расчётный период получено от видов деятельности из перечня, а для общепита свыше 250 работников действуют специальные условия пункта 13.1 статьи 427 НК. Для таких компаний: 30 % с части выплаты до 1,5 МРОТ в месяц на человека и 15 % с части сверх этого порога (п. 2.4, пп. 17 п. 1 ст. 427 НК).

Обрабатывающие МСП с основным ОКВЭД из перечня распоряжения от 11.12.2024 № 3689-р платят 7,6 % с части сверх 1,5 МРОТ, если не менее 70 % доходов за отчётный или расчётный период приходится на виды деятельности из этого перечня. Остальные МСП — услуги, торговля вне перечня — с 2026 года платят общий тариф 30 % и 15,1 %: прежняя льгота для всех МСП закончилась. Порог 1,5 МРОТ считают по каждому человеку за месяц, а не по организации.

В 2026 году МРОТ — 27 093 ₽, значит 1,5 МРОТ — 40 639,50 ₽ в месяц на человека. Сверх предельной базы часть месячной выплаты до 1,5 МРОТ облагается по 15,1 %. Часть сверх 1,5 МРОТ — по 15 % у МСП с этой льготой и по 7,6 % у льготных обрабатывающих МСП.

Формулы взносов

Единые взносы, общий тариф
Взносы = 30 % × выплата в пределах базы + 15,1 % × выплата сверх базы
МСП из перечня
Взносы = 30 % × часть до 1,5 МРОТ + 15 % × часть сверх 1,5 МРОТ
Обработка
Взносы = 30 % × часть до 1,5 МРОТ + 7,6 % × часть сверх 1,5 МРОТ
Взносы на травматизм
Травматизм = выплата × тариф по классу риска, а для выплат работникам-инвалидам — выплата × тариф × 0,6 (60 % тарифа)
Стоимость сотрудника
Стоимость = выплата + единые взносы + травматизм

Тариф на травматизм — от 0,2 % до 8,5 % по классу профессионального риска основного вида деятельности; предельной базы у него нет. Тарифы действуют на 2026–2028 годы (434-ФЗ от 28.11.2025).

Три примера расчёта

Менеджер в торговой компании на общем тарифе

Выплата менеджеру за месяц — 120 000 ₽. База с начала года до этого месяца — 900 000 ₽, до предельной базы далеко, поэтому вся выплата облагается по общему тарифу.

Единые взносы — 36 000 ₽, взносы на травматизм — 240 ₽. Всего сверх зарплаты 36 240 ₽, полная стоимость сотрудника за месяц — 156 240 ₽.

Посчитать с этими числами

Повар в кафе из перечня МСП

Выплата повару за месяц — 70 000 ₽. До 1,5 МРОТ, то есть до 40 639,50 ₽, взносы идут по 30 %, с остатка — по 15 %.

Единые взносы — 16 595,93 ₽, травматизм по тарифу 0,6 % — 420 ₽. Полная стоимость — 87 015,93 ₽, база с начала года после выплаты — 470 000 ₽.

Посчитать с этими числами

Токарь на обрабатывающем производстве

Выплата токарю — 150 000 ₽, база с начала года до месяца — 2 400 000 ₽. До 1,5 МРОТ взносы идут по 30 %, с части сверх порога — по 7,6 %.

Единые взносы — 20 503,25 ₽, травматизм по тарифу 1,1 % — 1 650 ₽. Всего 22 153,25 ₽, стоимость сотрудника — 172 153,25 ₽. База после выплаты — 2 550 000 ₽.

Посчитать с этими числами

Частые вопросы

Как посчитать страховые взносы с зарплаты?

Возьмите выплату за месяц и базу этого сотрудника с начала года. В пределах 2 979 000 ₽ взносы — 30 %, сверх — 15,1 %. Затем прибавьте травматизм по тарифу вашего класса риска, а для работника-инвалида — 60 % этого тарифа.

Сколько процентов от ФОТ платит работодатель?

На общем тарифе — 30 % в пределах предельной базы и 15,1 % сверх неё, плюс от 0,2 % до 8,5 % на травматизм. У МСП из перечня и у обрабатывающих производств часть выплаты сверх 1,5 МРОТ облагается по 15 % и 7,6 %.

Входят ли взносы в зарплату и удерживаются ли с работника?

Нет. Взносы платит работодатель из своих средств, они не уменьшают начисленную зарплату. С работника удерживают только НДФЛ: 13 % до 2,4 млн ₽ базы за год, дальше — по прогрессивной шкале.

Что такое предельная база и как она работает?

Это 2 979 000 ₽ на 2026 год на каждого человека, накопленные с января. Пока база не превышена, действует 30 %, дальше — 15,1 %. Базу считают по каждому сотруднику отдельно, а не по компании в целом, и она не обнуляется при переходе на льготный тариф.

Кому в 2026 году положена льгота МСП?

Только тем малым и средним предприятиям, чей основной вид деятельности входит в перечень Правительства (распоряжение от 27.12.2025 № 4125-р) и у кого не менее 70 % доходов за отчётный или расчётный период получено от видов деятельности из перечня, а для общепита свыше 250 работников действуют специальные условия пункта 13.1 статьи 427 НК. Остальные МСП платят общий тариф. Обрабатывающие производства из отдельного перечня при таком же условии о доходах платят 7,6 % с части сверх 1,5 МРОТ.

Какой тариф на травматизм выбрать?

Тариф зависит от класса профессионального риска основного вида деятельности: от 0,2 % в первом классе до 8,5 % в последнем. Всего 32 тарифа, они действуют на 2026–2028 годы. С выплат работникам-инвалидам I, II и III групп взносы начисляют по 60 % установленного тарифа. Если класс риска не знаете, посмотрите уведомление СФР о размере страховых взносов.

Платят ли взносы ИП за себя?

ИП платит за себя фиксированные взносы: в 2026 году 57 390 ₽ плюс 1 % с дохода свыше 300 000 ₽, но не больше 321 818 ₽. Это не ФОТ: взносы за себя считают отдельно от взносов за работников.

ФОТ растёт, а прибыль не прибавляется

Посчитать, сколько бизнес зарабатывает на каждом сотруднике и направлении

Калькулятор считает взносы по одному человеку. Он не отвечает, окупается ли должность, направление или точка: взносы входят в себестоимость, но не показывают, где бизнес теряет деньги.

Я считаю юнит-экономику по каждому товару, услуге, клиенту и каналу после себестоимости, рекламы, зарплат со взносами, доставки, возвратов и налогов. На выходе — расчёт по каждой позиции, точка безубыточности и финансовая модель, по которой видно, что будет с деньгами при каждом решении.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»

По этой теме

Другие калькуляторы