Никита Малов.

Основатель и управляющий партнёр
аналитической компании ДОВОДАналитика рынков · OSINT

Факты. Решения.
Развитие бизнеса.

Расчет страховых взносов в 2023 году

Введите выплату одному сотруднику за месяц, его базу с начала года и тариф на травматизм. Калькулятор посчитает единые взносы по тарифу 2023 года, взносы на травматизм и общую стоимость сотрудника за месяц.

Результат

Единые взносы
17 633 ₽
Взносы на травматизм
200 ₽
Все взносы
17 833 ₽
Выплата и взносы
117 833 ₽
База с начала года после выплаты
2 000 000 ₽

В 2023 году единые взносы составили 17 633 ₽, с травматизмом — 17 833 ₽.

Взносы платит работодатель из своих денег: из выплаты сотрудника они не удерживаются. Удерживается только НДФЛ.

Как считали взносы в 2023 году

С 2023 года взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование объединены в один платёж по единому тарифу. Предельная база на 2023 год — 1 917 000 ₽ на человека, её устанавливало постановление Правительства от 25.11.2022 № 2143.

В пределах базы тариф общий — 30 %. С суммы сверх базы — 15,1 %. База считается нарастающим итогом с января по каждому человеку отдельно, поэтому в месяце, когда выплаты переваливают за 1 917 000 ₽, одна часть месяца облагается по 30 %, а другая — по 15,1 %.

Взносы на травматизм стоят отдельно: тариф от 0,2 % до 8,5 % зависит от класса риска основного вида деятельности, предельной базы у них нет. Пониженные тарифы для малого бизнеса в 2023 году тоже были другими, чем сейчас: с части выплат сверх МРОТ платили 15 %. Здесь считается общий тариф.

Формулы

Единые взносы
Единые взносы = 30 % с части выплаты в пределах остатка базы + 15,1 % с части сверх неё
Остаток базы
Остаток базы = 1 917 000 ₽ − база с начала года до месяца
Взносы на травматизм
Травматизм = Выплата × Тариф на травматизм
Стоимость сотрудника
Стоимость = Выплата + Единые взносы + Травматизм

НДФЛ в эти суммы не входит: его удерживают из выплаты сотрудника, а взносы работодатель платит сверх неё.

Пример расчета страховых взносов в 2023 году

Обычный месяц в пределах базы

Сотруднику начислили 100 000 ₽, а с начала года до этого месяца он получил 600 000 ₽. До предельной базы далеко, поэтому вся выплата облагается по 30 %.

Единые взносы — 30 000 ₽, травматизм — 200 ₽, всего 30 200 ₽. Вместе с выплатой сотрудник обходится в 130 200 ₽.

Посчитать с этими числами

Месяц, в котором база перешла предел

К началу месяца сотрудник получил 1 800 000 ₽, до предельной базы 1 917 000 ₽ остаётся 117 000 ₽.

Эта часть выплаты облагается по 30 %, остальные 83 000 ₽ — по 15,1 %. Единые взносы — 47 633 ₽, травматизм — 400 ₽. База с начала года после выплаты — 2 000 000 ₽.

Посчитать с этими числами

Выплаты уже сверх базы

С начала года сотрудник получил больше предельной базы 2023 года, поэтому вся выплата 150 000 ₽ облагается по 15,1 %.

Единые взносы — 22 650 ₽. Травматизм считают со всей выплаты без предела: 300 ₽. Всего взносов 22 950 ₽.

Посчитать с этими числами

Частые вопросы

Какая предельная база для взносов была в 2023 году?

1 917 000 ₽ на человека. Её установило постановление Правительства от 25.11.2022 № 2143. С выплат в пределах этой суммы платили 30 %, с превышения — 15,1 %. База считается нарастающим итогом с января по каждому сотруднику отдельно.

Как посчитать взносы за месяц, если база перешла предел?

Разделите выплату на две части: остаток базы до 1 917 000 ₽ и всё, что выше. Первую умножьте на 30 %, вторую на 15,1 %, сложите.

Входят ли взносы на травматизм в единый тариф?

Нет. Взносы по единому тарифу 30 % / 15,1 % перечисляют через ЕНС, а взносы на травматизм — отдельно в СФР по тарифу от 0,2 % до 8,5 %. Тариф зависит от класса риска основного вида деятельности, предельной базы у этих взносов нет, поэтому они начисляются со всей выплаты.

Сколько всего стоит сотрудник с зарплатой 100 000 ₽ в месяц?

Выплата плюс единые взносы и травматизм. НДФЛ считается отдельно и удерживается из выплаты.

Почему калькулятор считает по общему тарифу?

Пониженные тарифы 2023 года зависели от категории работодателя и от МРОТ: малый бизнес платил 15 % с части выплат сверх МРОТ, у IT-компаний был свой тариф. Здесь считается общий тариф 30 % / 15,1 %, чтобы результат был понятен без уточнений о категории.

Выплаты и взносы съедают больше, чем кажется

Посчитать, сколько бизнес зарабатывает на каждом сотруднике и заказе

Калькулятор показывает взносы по одной выплате. Но чтобы понять, окупается ли человек или направление, нужен расчёт по каждому товару, услуге, клиенту и каналу после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов.

Я считаю такую юнит-экономику, точку безубыточности и финансовую модель, по которой видно, что будет с деньгами при каждом решении.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»

По этой теме

Другие калькуляторы