Калькулятор прибыли
Введите выручку, себестоимость и расходы за период и выберите систему налогообложения. Калькулятор пройдёт все ступени от выручки до чистой прибыли: валовая прибыль, EBITDA, прибыль до налога и налог.
Результат
- Чистая прибыль
- 1 102 500 ₽
- EBITDA
- 1 900 000 ₽
- Валовая прибыль
- 4 800 000 ₽
- Прибыль до налогообложения
- 1 470 000 ₽
- Налог
- 367 500 ₽
- Рентабельность по чистой прибыли
- 9,19 %
Из выручки 12 000 000 ₽ после себестоимости остаётся 4 800 000 ₽ валовой прибыли, после операционных расходов — 1 900 000 ₽ EBITDA. За вычетом амортизации и процентов прибыль до налога — 1 470 000 ₽.
Налог — 367 500 ₽, чистая прибыль — 1 102 500 ₽, это 9,19 % выручки.
Чистая прибыль — ещё не деньги на счёте: часть её сидит в долгах покупателей и запасах, а возврат самого кредита в расходы не входит и из неё не вычтен.
Чем выручка отличается от прибыли
Выручка — все деньги от продаж за период. Прибыль — то, что от них остаётся после расходов. Между ними несколько ступеней, и каждая отвечает на свой вопрос.
Валовая прибыль показывает, сколько зарабатывает сам товар или услуга, если вычесть только себестоимость. EBITDA — сколько зарабатывает бизнес после всех операционных расходов. Прибыль до налога учитывает ещё износ оборудования и проценты по кредитам, а чистая прибыль — то, что остаётся компании после налога: из неё платят дивиденды и вкладываются в рост.
Что такое EBITDA простыми словами
EBITDA — прибыль до вычета процентов, налогов и амортизации, от английского Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization. Она показывает, сколько зарабатывает сам бизнес, не считая того, на чьи деньги он работает, какая у него система налогообложения и сколько стоит его оборудование.
Поэтому на EBITDA смотрят банки и покупатели бизнеса: банк сравнивает долг компании с её EBITDA, а цену бизнеса при продаже часто считают как несколько годовых EBITDA. Две компании с разными кредитами и налогами по EBITDA можно сравнить между собой, по чистой прибыли — нет.
Формулы прибыли
- Валовая прибыль
- Валовая прибыль = Выручка − Себестоимость продаж
- EBITDA
- EBITDA = Валовая прибыль − Операционные расходы без амортизации
- Операционная прибыль, EBIT
- EBIT = EBITDA − Амортизация
- Прибыль до налогообложения
- Прибыль до налога = EBIT − Проценты по кредитам
- Чистая прибыль
- Чистая прибыль = Прибыль до налога − Налог
В российской отчётности операционной прибыли ближе всего строка 2200 «Прибыль (убыток) от продаж», а чистая прибыль — строка 2400 отчёта о финансовых результатах.
Три примера расчёта
Мебельная фабрика на общей системе
Фабрика выручила за год 48 000 000 ₽. Материалы и зарплата цеха — 31 000 000 ₽, аренда, офис и продажи — 9 500 000 ₽. EBITDA — 7 500 000 ₽.
Станки изнашиваются на 1 800 000 ₽ в год, проценты по кредиту на оборудование — 1 200 000 ₽. Прибыль до налога — 4 500 000 ₽, налог на прибыль — 1 125 000 ₽, и чистая прибыль фабрики — 3 375 000 ₽, или 7,03 % выручки.
Посчитать с этими числамиСтудия интерьеров платит минимальный налог
Студия выручила за год 9 000 000 ₽, а после подрядчиков, материалов, аренды и зарплат у неё осталось 300 000 ₽ прибыли до налога.
Налог по ставке 15 % вышел бы 45 000 ₽, а это меньше 1 % выручки. Поэтому студия платит минимальный налог — 90 000 ₽, и чистая прибыль — 210 000 ₽.
Посчитать с этими числамиМагазин на УСН «доходы»: налог есть, а прибыли нет
Магазин сантехники выручил за год 14 000 000 ₽, а закупка, аренда, зарплаты и реклама съели почти всё: прибыль до налога — 100 000 ₽.
На УСН «доходы» налог берут с выручки. Он составил 840 000 ₽, больше всей прибыли, и год закончился с итогом −740 000 ₽.
С объектом «доходы минус расходы» тот же год обошёлся бы в 140 000 ₽ минимального налога, и итог был бы −40 000 ₽. Объект меняют с нового года: уведомление в налоговую подают до 31 декабря.
Посчитать с этими числамиЧастые вопросы
Как посчитать чистую прибыль?
Вычтите из выручки себестоимость, операционные расходы, амортизацию и проценты: получится прибыль до налога. Из неё вычтите налог. Выручка 5 000 000 ₽, себестоимость 3 000 000 ₽, расходы 1 400 000 ₽: прибыль до налога 600 000 ₽, налог на прибыль 150 000 ₽, чистая прибыль 450 000 ₽.
Чем выручка отличается от чистой прибыли?
Выручка — все деньги от продаж за период, чистая прибыль — то, что от них осталось после всех расходов и налога. У мебельной фабрики из примера выше из 48 000 000 ₽ выручки остаётся 3 375 000 ₽ чистой прибыли.
Как рассчитать налог на прибыль?
Налог на прибыль считают с прибыли до налогообложения, общая ставка — 25 %. При прибыли до налога 600 000 ₽ налог — 150 000 ₽. С убытка налог не платят, а убыток можно перенести на следующие годы и уменьшить им будущую прибыль. Налоговую базу считают по правилам Налогового кодекса, и она бывает больше бухгалтерской прибыли: не все расходы принимаются.
Как посчитать EBITDA?
Вычтите из выручки себестоимость и операционные расходы без амортизации. Или идите снизу: сложите прибыль до налога, проценты и амортизацию. Выручка 5 000 000 ₽, себестоимость 3 000 000 ₽, расходы 1 400 000 ₽: EBITDA — 600 000 ₽, это 12 % выручки.
Что выбрать: УСН «доходы» или «доходы минус расходы»?
Сравните налог на своих цифрах: переключите систему налогообложения в калькуляторе. Ориентир такой: при обычных ставках 6 % и 15 % налоги равны, когда расходы — 60 % выручки, потому что 15 % от оставшихся 40 % и есть 6 % выручки. Расходы больше — обычно выгоднее «доходы минус расходы», меньше — «доходы». Точнее посчитает бухгалтер: на «доходах» налог уменьшают страховые взносы, а на «доходах минус расходы» в расходы принимают не всё.
В какой строке отчётности чистая прибыль?
В отчёте о финансовых результатах — строка 2400 «Чистая прибыль (убыток)». В бухгалтерском балансе отдельной строки чистой прибыли нет: накопленная прибыль прошлых лет и текущего года видна в строке 1370 «Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)».
Почему прибыль есть, а денег нет?
Прибыль показывает, сколько компания заработала, а не сколько денег у неё на счёте. Деньги уходят в долги покупателей, запасы, оборудование и возврат самого кредита: прибыль они не уменьшают, а счёт опустошают. Сколько зарабатывает каждый клиент и товар, показывает калькулятор юнит-экономики.
Когда прибыль вроде бы есть, но вроде бы и нет
Чтобы видеть, где компания зарабатывает, а где теряет
Калькулятор считает прибыль компании целиком. В жизни одни клиенты, каналы и товары её приносят, другие съедают, а общая цифра это прячет.
Я свожу цифры из рекламы, CRM, кассы и учёта и показываю, откуда берётся прибыль и куда уходят деньги: от разового аудита до панели, которая каждое утро показывает главное.