Никита Малов.

Основатель и управляющий партнёр
аналитической компании ДОВОДАналитика рынков · OSINT

Факты. Решения.
Развитие бизнеса.

Как рассчитать таможенную пошлину на товар из Китая в Россию

Введите таможенную стоимость, ставку пошлины, акциз, НДС и сумму сбора — калькулятор покажет, сколько всего заплатить на таможне.

Результат

Пошлина
100 000 ₽
База НДС
1 100 000 ₽
НДС при ввозе
242 000 ₽
Таможенный сбор
10 000 ₽
Всего платежей
352 000 ₽

При введённой ставке пошлина — 100 000 ₽, НДС — 242 000 ₽; все платежи вместе — 352 000 ₽. Ставку пошлины и сумму сбора укажите по товару и условиям ввоза.

Таможенные платежи считают в момент подачи декларации. Чтобы избежать ошибок, сверьте код ТН ВЭД и ставку пошлины с официальным тарифом.

Из чего складываются платежи на таможне

При ввозе товара из Китая в Россию вы платите несколько видов платежей. Основные — ввозная таможенная пошлина, налог на добавленную стоимость (НДС) и таможенный сбор за операции. Для подакцизных товаров добавляется акциз.

Пошлина рассчитывается от таможенной стоимости товара. При расчёте по стоимости сделки к цене товара добавляют не включённые в неё начисления по статье 40 ТК ЕАЭС: в частности, доставку, погрузку и страхование до места прибытия в ЕАЭС, а при предусмотренных законом условиях — лицензионные платежи. НДС при ввозе начисляется на сумму таможенной стоимости, пошлины и акциза. Таможенный сбор — фиксированная сумма, зависящая от таможенной стоимости.

Как рассчитать таможенную пошлину на товар из Китая в Россию

Чтобы рассчитать пошлину, нужно знать код ТН ВЭД и ставку из Единого таможенного тарифа ЕАЭС. Ставка может быть адвалорной (процент от стоимости), специфической (евро за единицу) или комбинированной. В калькуляторе используется адвалорная ставка.

Формула: Пошлина = Таможенная стоимость × Ставка пошлины / 100. Если ставка специфическая, пошлину считают как количество товара × ставка в евро, пересчитанная в рубли по курсу ЦБ на день регистрации декларации.

Формулы таможенных платежей

Таможенная пошлина
Пошлина = Таможенная стоимость × Ставка пошлины / 100
НДС при ввозе
НДС = (Таможенная стоимость + Пошлина + Акциз) × Ставка НДС / 100
Таможенный сбор
Сбор = сумма по действующим ставкам постановления Правительства РФ от 28.11.2024 № 1637
Всего платежей
Всего = Пошлина + НДС + Акциз + Сбор

Ставки пошлины и коды ТН ВЭД смотрите в Едином таможенном тарифе ЕАЭС. Акцизы — в главе 22 Налогового кодекса. Ставки НДС — в статье 164 НК РФ.

Примеры расчёта

Ввоз мебели из Китая

Таможенная стоимость партии мебели — 1 000 000 ₽. Пошлина по ставке 10 % — 100 000 ₽. НДС 22 % начисляется на стоимость плюс пошлина: база НДС — 1 100 000 ₽, НДС — 242 000 ₽. Таможенный сбор — 10 000 ₽.

Итого таможенных платежей: 352 000 ₽.

Посчитать с этими числами

Ввоз одежды

Таможенная стоимость одежды — 500 000 ₽. Пошлина по ставке 5 % — 25 000 ₽. НДС 22 %: база 525 000 ₽, НДС 115 500 ₽. Сбор — 4 269 ₽.

Всего к уплате: 144 769 ₽.

Посчитать с этими числами

Ввоз подакцизного товара (алкоголь)

Таможенная стоимость алкоголя — 800 000 ₽. Пошлина 15 % — 120 000 ₽. Акциз — 200 000 ₽. НДС 22 % начисляется на стоимость + пошлина + акциз: база 1 120 000 ₽, НДС 246 400 ₽. Сбор — 11 746 ₽.

Общая сумма платежей: 578 146 ₽.

Посчитать с этими числами

Частые вопросы

Как рассчитать таможенную пошлину на товар из Китая в Россию?

Нужно умножить таможенную стоимость на ставку пошлины и разделить на 100. По методу стоимости сделки к цене товара добавляют все предусмотренные статьёй 40 ТК ЕАЭС начисления, не включённые в цену: в частности, доставку, погрузку и страхование до места прибытия в ЕАЭС. Ставку пошлины берут из Единого таможенного тарифа ЕАЭС по коду ТН ВЭД.

Какие ещё платежи нужно заплатить на таможне?

Кроме пошлины, вы платите НДС (обычно 22 % от суммы стоимости, пошлины и акциза) и таможенный сбор (фиксированная сумма от стоимости). Для подакцизных товаров — ещё акциз.

Как узнать ставку пошлины на мой товар?

Ставка зависит от кода ТН ВЭД. Его определяют по описанию товара с помощью Единого таможенного тарифа ЕАЭС или обратившись к таможенному представителю. В калькуляторе можно ввести любую ставку, чтобы прикинуть платёж.

Входит ли доставка в таможенную стоимость?

Да, включают доставку до места прибытия товара в ЕАЭС, если она ещё не вошла в цену. Расходы на дальнейшую перевозку по территории ЕАЭС не включают, если они выделены из цены, заявлены и подтверждены документами. Это увеличивает и пошлину, и НДС.

Что такое таможенный сбор и как его рассчитать?

Это фиксированный платёж за таможенные операции. Его размер зависит от таможенной стоимости. Актуальные ставки — в постановлении Правительства РФ от 28.11.2024 № 1637 в действующей редакции. В калькуляторе можно ввести сумму сбора вручную.

Таможенные платежи — лишь часть затрат

Посчитать, сколько на самом деле зарабатывает товар

Калькулятор показывает платежи на таможне, но не отвечает, окупается ли товар после доставки, рекламы, комиссий маркетплейса и налогов. Я считаю юнит-экономику каждого товара и канала, чтобы вы видели реальную прибыль.

На выходе — расчёт по каждой позиции, точка безубыточности и финансовая модель, которая покажет, как изменятся деньги при изменении закупочной цены, курса или пошлин.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»

По этой теме

Другие калькуляторы