Как посчитать убыток

Введите доходы, расходы и налоги за период. Калькулятор покажет финансовый результат до налога и после него и выделит убыток, если расходы оказались больше доходов.

Результат

Результат до налога: −200 000 ₽
Результат после налога: −200 000 ₽
Убыток: 200 000 ₽

После расходов и указанного налога финансовый результат — −200 000 ₽; убыток составляет 200 000 ₽.

Убыток в расчёте — это результат за период по введённым суммам. В налоговом учёте прибыль считают по правилам Налогового кодекса, и она бывает больше бухгалтерской: не все расходы принимаются.

Как посчитать убыток: формула

Убыток — это превышение расходов над доходами за период. Считают так: из доходов вычитают расходы, получают результат до налога; если он отрицательный, это и есть убыток.

Налог усложняет картину. Налог на прибыль платят с прибыли, поэтому при убытке его не начисляют. А на УСН «доходы» налог берут с выручки: он есть и тогда, когда расходы съели весь доход, и убыток от этого только растёт. Поэтому в калькуляторе налог вводится отдельной суммой.

Формулы расчёта

Результат до налога: Результат до налога = Доходы − Расходы
Результат после налога: Результат после налога = Результат до налога − Налог
Убыток: Убыток = Расходы + Налог − Доходы, если эта величина больше нуля

В отчёте о финансовых результатах убыток показывают со знаком минус: строка 2400 «Чистая прибыль (убыток)» и строка 2300 «Прибыль (убыток) до налогообложения».

Два примера

Магазин: расходы больше выручки

За квартал магазин выручил 1 000 000 ₽, а закупка, аренда, зарплаты и реклама обошлись в 1 200 000 ₽. Результат до налога — −200 000 ₽.

Налог на прибыль с убытка не платят, поэтому результат после налога — −200 000 ₽, и убыток за квартал — 200 000 ₽.

Посчитать с этими числами

Услуги на УСН «доходы»: налог есть, хотя период убыточный

Студия выручила 1 000 000 ₽, а расходы составили 1 200 000 ₽: до налога уже −200 000 ₽.

На УСН «доходы» налог берут с выручки, и он составил 60 000 ₽. С ним итог периода — −260 000 ₽, а убыток вырос до 260 000 ₽.

Посчитать с этими числами

Частые вопросы

Как посчитать убыток за период?

Вычтите из доходов расходы — получите результат до налога. Если он отрицательный, это убыток.

Платят ли налог на прибыль при убытке?

Нет: налог на прибыль считают с прибыли, а с убытка базы нет. Но на УСН «доходы» налог берут с выручки, поэтому он начисляется и в убыточном периоде. В калькуляторе такой налог вводят отдельной суммой, и он увеличивает убыток.

Можно ли перенести убыток на будущую прибыль?

Налоговый убыток по налогу на прибыль можно переносить без ограничения срока, но до конца 2030 года убытки прошлых лет уменьшают текущую базу не больше чем на 50 % (п. 2 и 2.1 ст. 283 НК). На УСН «доходы минус расходы» убыток переносят в течение 10 лет после года его получения (п. 7 ст. 346.18 НК). На УСН «доходы» переноса убытка нет. Подтверждающие документы храните в течение всего срока использования убытка.

Чем убыток отличается от кассового разрыва?

Убыток — результат за период по доходам и расходам. Кассовый разрыв — нехватка денег на счёте в конкретный день, хотя по расчёту период может быть прибыльным. Прибыль и деньги расходятся из-за долгов покупателей, запасов и возврата кредитов. Как найти такую дыру, разобрано в статье «Кассовый разрыв».

Что делать, если период убыточный?

Разделите расходы на постоянные и переменные: постоянные платятся и без продаж, их сокращают первыми. Посмотрите, какие товары, клиенты и каналы приносят минус, — по каждой позиции это показывает калькулятор юнит-экономики. И проверьте, нет ли прибыли в расчёте, но дыры в деньгах.

Убыток виден в отчёте, когда период уже закончился

Собрать цифры бизнеса на одном экране

Отчёт показывает убыток за прошлый месяц или квартал. Чтобы поймать его раньше, нужны выручка, заявки, деньги и маржа в одном месте и каждый день.

Я собираю главные цифры бизнеса на одном экране и настраиваю автообновление. Вы видите панель на телефоне и компьютере и получаете сообщение, когда цифра уходит за пределы, которые задали.

Читать об услуге «Панель собственника»

По этой теме

Финансовый результат