Калькулятор зп с налогами

Из начисленной зарплаты удерживают только НДФЛ. Всё остальное — страховые взносы и взносы на травматизм — компания платит из своих денег сверх оклада, и на сумму на руки они не влияют.

Поэтому у одной и той же суммы две цены. Для человека важна зарплата на руки: начислено минус НДФЛ. Для компании важна стоимость сотрудника: начислено плюс взносы. Разница между ними — та самая нагрузка, которую видно в ответе калькулятора.

НДФЛ считают по прогрессивной шкале: повышенная ставка берётся только с превышения порога, а не со всей суммы. Взносы тоже не плоские: до предельной базы действует один тариф, сверх неё — другой, и у части компаний есть пониженные тарифы.

Резидент платит НДФЛ по шкале от 13 % до 22 % в зависимости от годовой базы (п. 1 ст. 224 НК). До 2,4 млн ₽ за год — 13 %. Дальше повышенная ставка применяется только к сумме сверх порога: с части от 2,4 до 5 млн — 15 %, с части от 5 до 20 млн — 18 %, с части от 20 до 50 млн — 20 %, свыше 50 млн — 22 %.

Налог считают нарастающим итогом с января, поэтому в месяце, когда годовой доход перешагивает 2,4 млн ₽, налог за этот месяц получается выше обычного. В январе ставка 13 % применяется, пока налоговая база не превышает 2,4 млн ₽; если порог превышен уже в январе, налог сразу считают по соответствующим ступеням шкалы.

Базу уменьшают стандартные вычеты. На детей в 2026 году: 1 400 ₽ на первого, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и каждого следующего, 12 000 ₽ на ребёнка-инвалида до 18 лет или инвалида I–II группы до 24 лет при очном обучении (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК). Вычет дают до месяца, в котором доход с начала года превысил 450 000 ₽. Вычет уменьшает базу, а не сам налог.

По общему тарифу взносы составляют 30 % в пределах единой предельной базы и 15,1 % сверх неё (п. 3 ст. 425 НК). На 2026 год база — 2 979 000 ₽, её считают нарастающим итогом с января, а не помесячно.

У малых предприятий из перечня Правительства и у общепита с долей профильных доходов не меньше 70 % тариф ниже: 30 % с части выплат до 1,5 МРОТ в месяц на человека и 15 % с части сверх этого. При МРОТ 27 093 ₽ порог — 40 639,50 ₽ в месяц. Порог берут по каждому человеку за месяц, а не по организации в целом.

У обрабатывающих МСП тариф 7,6 % с выплат сверх 1,5 МРОТ действует при основном ОКВЭД из перечня № 3689-р и доле доходов от видов деятельности из этого перечня не меньше 70 %. Часть выплат до 1,5 МРОТ облагается по общему тарифу с учётом предельной базы.

У ИТ-компаний, выполняющих условия п. 5 ст. 427 НК, в 2026 году тариф составляет 15 % в пределах базы и 7,6 % сверх. В числе условий — аккредитация либо предусмотренный законом статус резидента ОЭЗ и не менее 70 % льготируемых ИТ-доходов. Малые предприятия, которые не попали ни в один из перечней и не занимаются общепитом, с 2026 года платят по общему тарифу 30 % и 15,1 %: льгота «15 % сверх МРОТ» для них закончилась.

Взносы на травматизм идут отдельно, предельной базы у них нет. Тариф — от 0,2 до 8,5 % по классу профессионального риска основного вида деятельности, для офиса обычно 0,2 %.