Никита Малов.

Основатель и управляющий партнёр
аналитической компании ДОВОДАналитика рынков · OSINT

Факты. Решения.
Развитие бизнеса.

Пример расчета страховых взносов

Введите оклад и процент на травматизм, выберите тариф — калькулятор покажет, сколько получит сотрудник на руки, сколько взносов заплатит компания и во сколько ей обойдётся человек за месяц и за год.

Тариф страховых взносов

От 0,2 до 8,5 % по классу риска основного вида деятельности; в офисе обычно 0,2 %.

Результат

На руки в январе
87 000 ₽
Стоимость для компании в январе
130 200 ₽
Налоги и взносы от стоимости в январе
33,18 %
Стоимость за год
1 562 400 ₽

В январе с оклада 100 000 ₽ удержат НДФЛ 13 000 ₽, на руки — 87 000 ₽. Сверху компания платит взносы 30 000 ₽ и травматизм 200 ₽: сотрудник обходится в 130 200 ₽.

За год сотрудник получит 1 044 000 ₽, а компания потратит 1 562 400 ₽.

Взносы платит работодатель, из зарплаты сотрудника их не удерживают: на руки он получает оклад минус НДФЛ. Взносы на травматизм идут сверх общей суммы и зависят от класса риска вашего вида деятельности.

Из чего складываются страховые взносы

Страховые взносы платят с выплат работникам: оклада, премий, надбавок, отпускных. Это не налог с сотрудника, а расход компании сверх зарплаты. База — начисленная сумма до вычета НДФЛ, а не то, что человек получил на руки.

Взносы делят на две части. Единый тариф — 30 % в пределах единой предельной базы и 15,1 % с выплат сверх неё (п. 3 ст. 425 НК). Плюс взносы на травматизм по тарифу от 0,2 до 8,5 % в зависимости от класса профессионального риска основного вида деятельности: предельной базы у них нет, а за работников-инвалидов взносы платят в размере 60 % установленного тарифа.

Формула расчёта взносов

Взносы по единому тарифу
Взносы = Выплаты в пределах базы × Тариф + Выплаты сверх базы × Тариф с превышения
Общий тариф
30 % с выплат в пределах 2 979 000 ₽ за год, 15,1 % — с суммы сверх этого
Взносы на травматизм
Травматизм = Выплаты × Тариф по классу риска
Стоимость сотрудника
Стоимость = Оклад + Взносы + Травматизм
На руки
На руки = Оклад − НДФЛ

Предельную базу 2 979 000 ₽ считают нарастающим итогом с января по каждому человеку отдельно, а не по компании в целом. Взносы на травматизм в калькуляторе считаются с той же суммы, что и единый тариф, без учёта больничных и других необлагаемых выплат.

Три примера расчёта

Офис на общем тарифе

Сотрудник с окладом 100 000 ₽ в месяц. С оклада удержат НДФЛ 13 000 ₽, на руки он получит 87 000 ₽.

Компания сверху платит взносы 30 000 ₽ и травматизм 200 ₽: человек обходится в 130 200 ₽, а налоги и взносы — 33,18 % этой суммы. За год сотрудник получит 1 044 000 ₽, компания потратит 1 562 400 ₽.

Посчитать с этими числами

Малое предприятие из перечня льготников

Кроме МСП из перечня 4125-р и общепита, пониженный тариф сохраняется у обрабатывающих МСП из перечня 3689-р — 30 % с выплат до 1,5 МРОТ и 7,6 % свыше.

В этом примере показан тариф МСП из перечня 4125-р: 30 % до 40 639,50 ₽ в месяц в пределах предельной базы и 15 % с части выплат свыше месячного порога. За год сотрудник получит 1 044 000 ₽, а обойдётся компании в 1 455 551,16 ₽.

Посчитать с этими числами

ИТ-компания

ИТ-компании с аккредитацией, долей профильных доходов не менее 70 % и соблюдением остальных условий п. 5 ст. 427 НК платят 15 % в пределах базы и 7,6 % сверх неё.

С оклада 100 000 ₽ на руки выходит 87 000 ₽, взносы — 15 000 ₽, травматизм — 200 ₽. Сотрудник обходится в 115 200 ₽, за год — 1 382 400 ₽.

Посчитать с этими числами

Частые вопросы

Как посчитать страховые взносы с зарплаты?

Возьмите начисленную зарплату до вычета НДФЛ и умножьте на тариф. На общем тарифе это 30 %, пока доход с начала года не превысил 2 979 000 ₽, и 15,1 % с суммы сверх базы.

Входят ли страховые взносы в зарплату и удерживают ли их с работника?

Нет. Взносы платит работодатель из своих денег сверх оклада, из зарплаты их не вычитают.

Какая предельная база для страховых взносов в 2026 году?

2 979 000 ₽ нарастающим итогом с начала года по каждому сотруднику (постановление Правительства от 31.10.2025 № 1705). С выплат в этих пределах действует тариф 30 %, с суммы сверх базы — 15,1 %. База общая для пенсионных, медицинских и социальных взносов.

Какие тарифы взносов в 2026 году у малого бизнеса?

Пониженные тарифы с 2026 года: льготы применяют при выполнении условий ст. 427 НК. Для МСП из перечней 4125-р и 3689-р нужны основной ОКВЭД из соответствующего перечня и доля доходов по нему не менее 70 %. С части выплат свыше 1,5 МРОТ ставки составляют соответственно 15 % и 7,6 %. Для общепита условия установлены п. 13.1. На часть до порога действует общий тариф 30 % в пределах годовой базы и 15,1 % сверх неё.

Что такое взносы на травматизм и сколько они составляют?

Это взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Тариф — от 0,2 до 8,5 % от выплат, зависит от класса профессионального риска основного вида деятельности; предельной базы нет. Для офиса обычно 0,2 %.

Нужно ли платить взносы за директора — единственного учредителя без зарплаты?

С 2026 года да: взносы начисляют не меньше чем с МРОТ, даже если зарплату директору не начисляют (ст. 421 НК). МРОТ в 2026 году — 27 093 ₽ (закон от 28.11.2025 № 429-ФЗ).

Когда платить страховые взносы?

Взносы по единому тарифу за месяц платят не позднее 28-го числа следующего месяца, взносы на травматизм — не позднее 15-го. Если срок выпадает на выходной или праздник, его переносят на ближайший следующий рабочий день. ИП за себя перечисляет фиксированные взносы до 28 декабря, а 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ — до 1 июля следующего года (ст. 432 НК).

Читать в журнале

Зарплаты и взносы съедают прибыль, а видно это только по направлениям

Посчитать, сколько бизнес зарабатывает на каждом товаре и клиенте

Калькулятор показывает взносы с одного оклада. Но чтобы понять, окупается ли человек, направление или канал, нужен расчёт после всех расходов: себестоимости, рекламы, зарплат со взносами, доставки, возвратов и налогов.

Я считаю юнит-экономику по каждой позиции, точку безубыточности и финансовую модель, по которой видно, что будет с деньгами при каждом решении.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»

По этой теме

Другие калькуляторы