Никита Малов.

Основатель и управляющий партнёр
аналитической компании ДОВОДАналитика рынков · OSINT

Факты. Решения.
Развитие бизнеса.

Рентабельность сделки

Введите выручку сделки, себестоимость, расходы и налог. Калькулятор покажет прибыль от продаж, чистую прибыль, долю чистой прибыли в выручке и рентабельность затрат — и вы увидите, сколько процента от выручки сделка оставляет бизнесу.

Результат

Прибыль от продаж
200 000 ₽
Чистая прибыль
120 000 ₽
Доля чистой прибыли в выручке
12 %
Рентабельность затрат
25 %

Сделка приносит 120 000 ₽ чистой прибыли при выручке 1 000 000 ₽: её доля — 12 %.

Рентабельность затрат — 25 %.

Рентабельность показывает долю прибыли в выручке, а не сумму денег на счёте: часть прибыли сидит в долгах покупателей и запасах, а возврат самого кредита в расходы не входит.

Рентабельность сделки — это доля прибыли в выручке

Рентабельность сделки считают в процентах: сколько прибыли остаётся с каждого рубля выручки. Одна и та же сумма прибыли при выручке 1 млн ₽ и при выручке 10 млн ₽ значит разное, поэтому в процентах сделки и направления сравнивают между собой.

Считают двумя способами. Доля чистой прибыли в выручке — рентабельность по чистой прибыли, или рентабельность продаж: чистая прибыль делить на выручку. Рентабельность затрат — прибыль делить на все расходы сделки: она отвечает, сколько зарабатывает каждый вложенный в сделку рубль.

Формулы рентабельности

Прибыль от продаж
Выручка − Себестоимость − Коммерческие и управленческие расходы
Чистая прибыль
Прибыль от продаж − Прочие расходы и проценты − Налог
Доля чистой прибыли в выручке
Чистая прибыль / Выручка × 100 %
Рентабельность затрат
Чистая прибыль / (Себестоимость + Расходы + Прочие расходы) × 100 %

В отчёте о финансовых результатах прибыль от продаж — строка 2200, чистая прибыль — строка 2400, выручка — строка 2110. Рентабельность продаж по отчётности считают от этих строк.

Какая рентабельность продаж считается нормальной

Единого норматива рентабельности продаж в законе нет: норма зависит от отрасли, масштаба и того, на какой системе налогообложения работает компания. Ориентир — среднеотраслевая рентабельность проданных товаров, продукции, работ и услуг, которую ФНС публикует для проверки налоговой нагрузки: это прибыль от продаж, делённая на затраты на производство и реализацию, а не доля чистой прибыли в выручке. Сопоставлять с этим показателем нужно свою рентабельность затрат, посчитанную по прибыли от продаж. Сама по себе низкая рентабельность — не нарушение: показатель используют как критерий риска выездной проверки.

Сравнивать сделки между собой полезнее, чем с чужой средней: у одной и той же компании рентабельность оптовой сделки и розничной продажи отличается в разы. Смотрите на свою историю: сделка ниже обычной для вас рентабельности — повод пересмотреть цену или затраты.

Три примера

Поставка оборудования с нормальной рентабельностью

Выручка по сделке — 4 000 000 ₽. После закупки, монтажа и доставки, а также расходов на продажу и офис прибыль от продаж — 600 000 ₽.

После процентов и налога остаётся 450 000 ₽ чистой прибыли, это 11,25 % выручки. Рентабельность затрат — 17,65 %.

Посчитать с этими числами

Сделка на грани: расходы съели прибыль

Выручка — 1 200 000 ₽, а закупка и расходы на продажу почти её догнали. Прибыль от продаж — 50 000 ₽.

После процентов и налога чистая прибыль — 25 000 ₽, её доля в выручке — 2,08 %. Сделка почти не зарабатывает: при небольшом росте затрат она уйдёт в минус.

Посчитать с этими числами

Сделка в убыток

Выручка — 800 000 ₽, а затраты на сделку больше: закупка и расходы на продажу вместе превышают её. Прибыль от продаж — −50 000 ₽.

После процентов чистая прибыль — −60 000 ₽. Такая сделка уменьшает общую прибыль компании, даже если кажется, что цена выше закупки.

Посчитать с этими числами

Частые вопросы

Как посчитать рентабельность сделки?

Вычтите из выручки себестоимость и расходы по сделке — получите прибыль от продаж. Вычтите прочие расходы и налог — получите чистую прибыль.

Что такое рентабельность сделки простыми словами?

Это процент прибыли, который сделка оставляет с каждого рубля выручки.

Чем доля чистой прибыли в выручке отличается от рентабельности затрат?

Доля чистой прибыли в выручке делит прибыль на выручку, рентабельность затрат — на все расходы сделки. Первая отвечает, сколько остаётся с рубля продажи, вторая — сколько зарабатывает рубль, вложенный в сделку.

Какое нормативное значение рентабельности продаж?

Единого норматива нет: в законе норма рентабельности продаж не установлена. Ориентир — среднеотраслевая рентабельность проданных товаров, продукции, работ и услуг, которую публикует ФНС, и собственная история компании. Сравнивать с ориентиром ФНС нужно прибыль от продаж, делённую на затраты, — рентабельность проданных товаров; долю чистой прибыли в выручке сравнивайте только со своей историей и сопоставимыми сделками. Низкая рентабельность сама по себе не нарушение: показатель используют как критерий риска выездной проверки.

Почему рентабельность считают по чистой прибыли, а не по прибыли от продаж?

Оба показателя нужны. Прибыль от продаж показывает, зарабатывает ли сама сделка до кредитов и налога. Чистая прибыль учитывает проценты и налог, поэтому доля чистой прибыли в выручке всегда ниже. Если сделка выгодна до налога, а после налога убыточна, проблема в цене или в системе налогообложения.

Сделка убыточна — что проверить?

Сначала себестоимость: входит ли в неё доставка, брак, возвраты. Потом расходы: реклама, бонусы менеджерам, комиссия посредника. И налог: на УСН «доходы» его берут с выручки, поэтому убыточная сделка всё равно добавляет налог. Сколько зарабатывает каждая позиция после всех расходов, показывает калькулятор юнит-экономики.

Общая рентабельность в порядке, а отдельные сделки в минусе

Найти, какие товары, клиенты и каналы съедают прибыль

Калькулятор считает одну сделку. Когда сделок сотни, средняя рентабельность прячет убыточные позиции: одни товары и клиенты приносят прибыль, другие её съедают.

Я считаю юнит-экономику по каждому товару, услуге, клиенту и каналу после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов. На выходе — расчёт по каждой позиции, точка безубыточности и финансовая модель, по которой видно, что будет с деньгами при каждом решении.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»

По этой теме

Другие калькуляторы