Калькулятор рентабельности
Введите выручку, себестоимость и расходы за период, и калькулятор посчитает основные виды рентабельности сразу. Добавьте активы и собственный капитал, чтобы увидеть ROA и ROE.
Результат
- Рентабельность продаж, ROS
- 12,78 %
- Рентабельность по валовой прибыли
- 36,11 %
- Рентабельность по чистой прибыли
- 8,22 %
- Рентабельность затрат
- 14,65 %
- Рентабельность активов, ROA
- 10,57 %
- Рентабельность собственного капитала, ROE
- 19,73 %
После себестоимости остаётся 36,11 % выручки, а после коммерческих и управленческих расходов — 12,78 %: это 2 300 000 ₽ прибыли от продаж.
Чистая прибыль — 1 480 000 ₽, рентабельность по ней — 8,22 %.
Активы компании приносят 10,57 % чистой прибыли за период.
Деньги собственников работают с доходностью 19,73 % за период. Её сравнивают с тем, что дали бы те же деньги на вкладе или в другом бизнесе.
Рентабельность сравнивают с прошлыми периодами и с отраслью, а не с чужим бизнесом: у оптовика и у IT-студии нормы разные.
Что такое рентабельность простыми словами
Рентабельность показывает, сколько прибыли приносит каждый рубль: выручки, затрат, имущества или денег собственника. Это прибыль, делённая на базу, в процентах. Прибыль в рублях говорит, сколько компания заработала, а рентабельность — насколько хорошо: одна и та же прибыль с маленькой и с огромной выручки означает совсем разные бизнесы.
Видов рентабельности несколько, потому что у прибыли несколько ступеней, а у расчёта разные базы. Рентабельность продаж показывает, сколько остаётся с выручки. Рентабельность затрат — сколько приносит каждый потраченный на продажи рубль. ROA показывает, как работает всё имущество компании, а ROE — как работают деньги собственников.
Формулы рентабельности
- Рентабельность продаж, ROS
- ROS = Прибыль от продаж ÷ Выручка × 100 %
- По валовой прибыли
- Рентабельность = (Выручка − Себестоимость) ÷ Выручка × 100 %
- По чистой прибыли
- Рентабельность = Чистая прибыль ÷ Выручка × 100 %
- Рентабельность затрат
- Рентабельность затрат = Прибыль от продаж ÷ (Себестоимость + Коммерческие и управленческие расходы) × 100 %
- Рентабельность активов, ROA
- ROA = Чистая прибыль ÷ Активы × 100 %
- Рентабельность собственного капитала, ROE
- ROE = Чистая прибыль ÷ Собственный капитал × 100 %
Прибыль от продаж — выручка за вычетом себестоимости, коммерческих и управленческих расходов, в отчёте о финансовых результатах это строка 2200. Для ROA и ROE берут прибыль за год и средние за год активы и капитал.
Три примера расчёта
Оптовик: маленькая рентабельность продаж, быстрый оборот
Оптовая компания продаёт стройматериалы на 120 000 000 ₽ в год. Закупка обходится в 104 000 000 ₽, склад, логистика и менеджеры — в 10 500 000 ₽. Рентабельность продаж — всего 4,58 %, по чистой прибыли — 2,83 %.
Зато товар оборачивается быстро: активы приносят 7,39 % в год, а деньги собственника — 18,89 %. Низкая рентабельность продаж ещё не значит, что бизнес слабый.
Посчитать с этими числамиСтудия разработки: высокая рентабельность при малом имуществе
Студия выручила за год 36 000 000 ₽. Зарплаты команды на проектах — 19 000 000 ₽, офис, продажи и управление — 8 500 000 ₽. Рентабельность продаж — 23,61 %, затрат — 30,91 %.
Своего имущества у студии мало, поэтому ROA — 57,5 %, а ROE — 76,67 %: на каждый вложенный рубль собственник получает больше, чем у оптовика.
Посчитать с этими числамиРесторан: высокая наценка, убыточные продажи
Продукты стоят ресторану дёшево относительно чека, и рентабельность по валовой прибыли — 63,1 %. Но аренда, зарплаты зала и кухни и маркетинг съедают 27 300 000 ₽, и продажи уходят в минус на 800 000 ₽.
С процентами и налогом год закончился убытком 1 820 000 ₽. Высокая наценка не спасает, когда расходы больше валовой прибыли: здесь сначала считают, сколько гостей нужно, чтобы выйти в ноль.
Посчитать с этими числамиКакая рентабельность считается нормальной
Единой нормы нет: она зависит от отрасли, модели и стадии бизнеса. Оптовая торговля живёт на низкой рентабельности продаж и быстром обороте, услуги и IT — на высокой рентабельности при небольшом имуществе.
Ориентир по отрасли публикует ФНС: раз в год она выкладывает рентабельность проданных товаров и рентабельность активов по видам деятельности. Рентабельность затрат в этом калькуляторе считается так же, как рентабельность проданных товаров у ФНС, поэтому её можно сравнить с отраслевой таблицей напрямую.
Сильное отклонение рентабельности от отраслевой ФНС называет среди критериев, по которым отбирает компании для выездных проверок. Это ещё одна причина знать свою цифру и понимать, откуда она взялась.
Частые вопросы
Как посчитать рентабельность в процентах?
Разделите прибыль на базу и умножьте на 100 %. Для рентабельности продаж база — выручка: прибыль от продаж 500 000 ₽ при выручке 5 000 000 ₽ дают 10 %.
Чем рентабельность продаж отличается от рентабельности затрат?
Прибыль одна, база разная. Рентабельность продаж делит прибыль на выручку и показывает, сколько остаётся с каждого рубля продаж. Рентабельность затрат делит её на себестоимость с расходами и показывает, сколько приносит каждый потраченный рубль. При прибыли от продаж 500 000 ₽ и выручке 5 000 000 ₽ первая — 10 %, вторая — 11,11 %.
Что такое ROE и как его рассчитать?
ROE — рентабельность собственного капитала: сколько чистой прибыли приносят деньги собственников. Чистую прибыль за год делят на собственный капитал: 400 000 ₽ ÷ 2 000 000 ₽ × 100 % = 20 %.
Что показывает ROA?
ROA — рентабельность активов: сколько чистой прибыли приносит всё имущество компании, от станков до денег на счёте и долгов покупателей. Чистая прибыль 400 000 ₽ при активах 5 000 000 ₽ — это 8 %.
Может ли рентабельность быть отрицательной?
Да, когда расходы больше выручки и компания в убытке. Отрицательная рентабельность продаж значит, что продажи в среднем увеличивают убыток. Тогда сначала ищут, какие товары, клиенты и направления его дают.
Как повысить рентабельность?
Рычагов три: цена, себестоимость и расходы. Быстрее всего обычно работает цена: прибавка к цене почти целиком идёт в прибыль, а снижение расходов рано или поздно упирается в предел. Но сначала стоит разобрать рентабельность по товарам и клиентам: средняя цифра обычно прячет убыточные позиции.
Чем рентабельность отличается от маржинальности?
Маржинальность считают по одному товару или заказу: какая доля цены остаётся после себестоимости. Рентабельность считают по всей компании и учитывают ещё аренду, зарплаты и прочие расходы. Маржинальность товара считает калькулятор наценки и маржинальности, а сколько продавать, чтобы покрыть расходы, — калькулятор точки безубыточности.
Когда рентабельность хочется видеть не раз в год
Чтобы рентабельность была на экране каждое утро
Рентабельность обычно узнают из годового отчёта бухгалтера, когда менять что-то уже поздно. При этом всё нужное для расчёта в компании есть: выручка в кассе и CRM, расходы в учёте и банке.
Я собираю эти цифры на одном экране и настраиваю, чтобы они обновлялись сами: выручка, деньги, маржа и рентабельность по направлениям видны каждый день, а не в конце года.