Расчёт НДС для ИП на ОСНО: пример
Введите сумму и ставку — калькулятор начислит НДС сверху или выделит его из суммы с налогом. Ниже — как это работает у ИП на общей системе: когда налог платят, что даёт вычет и как считать по спецставкам.
Результат
- НДС
- 22 000 ₽
- Сумма с НДС
- 122 000 ₽
- Сумма без НДС
- 100 000 ₽
НДС по ставке 22 % с 100 000 ₽ — 22 000 ₽, сумма с налогом — 122 000 ₽.
Начисленный НДС — ещё не налог к уплате: из него вычитают входной НДС по покупкам, и в бюджет уходит разница.
Платит ли ИП на ОСНО НДС
На общей системе ИП признаётся плательщиком НДС с момента регистрации, если не получил освобождение по статье 145 НК. Освобождение дают, когда выручка за три предыдущих месяца без налога не превысила 2 млн ₽: тогда уведомление подают в налоговую и НДС не начисляют.
ИП на ОСНО с работниками и без обязан платить НДС и сдавать декларацию раз в квартал. Не позднее 28-го числа каждого из трёх месяцев, следующих за кварталом, налог перечисляют равными долями.
Формулы НДС
- Начислить сверху
- НДС = Сумма без НДС × ставка / 100
- Сумма с НДС
- Сумма с НДС = Сумма без НДС × (1 + ставка / 100)
- Выделить из суммы
- НДС = Сумма с НДС × ставка / (100 + ставка)
- Расчётная ставка
- 22/122, 10/110, 7/107 или 5/105 — доля налога в сумме с НДС
Округляют налог до копеек. Счёт-фактуру выставляют в течение пяти календарных дней со дня отгрузки или получения аванса.
Примеры расчёта
ИП на ОСНО отгрузил товар
ИП продал партию за 100 000 ₽ без налога. Сверху он начисляет НДС — 22 000 ₽, и покупатель платит 122 000 ₽.
В декларации эта сумма попадёт в реализацию, а входной НДС по закупке товара уменьшит налог к уплате.
Посчитать с этими числамиИП получил аванс от покупателя
Покупатель перевёл аванс 122 000 ₽. В этой сумме уже сидит налог: он равен 22 000 ₽, а без НДС остаётся 100 000 ₽.
С аванса ИП выставляет счёт-фактуру и платит налог, а после отгрузки принимает его к вычету.
Посчитать с этими числамиЛьготная ставка 10 %
Продовольственные товары из перечня статьи 164 НК облагаются по ставке 10 %. В сумме 110 000 ₽ налог — 10 000 ₽, без НДС — 100 000 ₽.
Ставку 10 % применяют только к товарам из перечня Правительства: остальное идёт по 22 %.
Посчитать с этими числамиЧастые вопросы
Как посчитать НДС от суммы без налога?
Умножьте сумму без НДС на ставку и разделите на 100.
Как выделить НДС из суммы с налогом?
Умножьте сумму с НДС на ставку и разделите на 100 плюс ставка.
Какая ставка НДС действует в 2026 году?
Основная ставка — 22 % по статье 164 НК в редакции закона 425-ФЗ. Ставка 10 % осталась для продовольствия, детских и медицинских товаров, книг и периодики по перечням, 0 % — для экспорта и операций пункта 1 статьи 164. Ставки 20 % и расчётная 20/120 действовали для отгрузок до 1 января 2026 года.
Что такое расчётная ставка?
Это доля налога в сумме, где НДС уже включён. Для 22 % она равна 22/122 — примерно 18,03 %. Применяют её, когда налог надо выделить: при получении аванса, при продаже имущества, учтённого с НДС, и в других случаях пункта 4 статьи 164 НК.
Можно ли ИП на ОСНО не платить НДС?
Можно, если выручка за три предыдущих месяца без налога не превысила 2 млн ₽. Тогда подают уведомление об освобождении по статье 145 НК. Освобождение теряется, как только выручка за очередные три месяца превысит 2 млн ₽: НДС начисляют с 1-го числа месяца, в котором выручка за три последовательных календарных месяца превысила 2 млн ₽.
Отличается ли НДС у ИП на ОСНО и на УСН?
Да, и правила разные. ИП на ОСНО освобождается от НДС, если выручка за три предшествующих последовательных календарных месяца не превысила 2 млн ₽ без налога. Порог 20 млн ₽ за прошлый год и спецставки 5 % и 7 % без вычетов — только для УСН: 5 % при доходе 2025 года от 20 до 250 млн ₽ (в 2026 году — пока доход с начала года не превысил 272,5 млн ₽), 7 % — до 490,5 млн ₽, при превышении — общие ставки с вычетами и утрата УСН.
Выручка растёт, а денег на счёте не прибавляется
Посчитать, где бизнес зарабатывает, а где теряет
Калькулятор считает НДС по одной сумме. Когда товаров, клиентов и каналов много, налог и наценка смешиваются, и непонятно, какая позиция приносит прибыль, а какая убыток.
Я считаю юнит-экономику по каждому товару, услуге, клиенту и каналу после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов. На выходе — расчёт по каждой позиции, точка безубыточности и финансовая модель, по которой видно, что будет с деньгами при каждом решении.