20 ндс
Введите сумму и выберите, что нужно: начислить НДС сверху или вытащить его из цены, где налог уже сидит. Калькулятор покажет налог, сумму без него и сумму с ним — по ставке, которую вы укажете.
Результат
- НДС
- 20 000 ₽
- Сумма с НДС
- 120 000 ₽
- Сумма без НДС
- 100 000 ₽
В сумме 120 000 ₽ налог 20 000 ₽: расчётная ставка 16,67 %, без НДС остаётся 100 000 ₽.
Ставка 20 % действует только для отгрузок до 1 января 2026 года.
Сумма с НДС — это цена для покупателя, а не доход продавца: налог из неё уходит в бюджет за вычетом НДС, который поставщики предъявили вам.
Почему 20 % в 2026 году уже не основная ставка
С 1 января 2026 года основная ставка НДС — 22 %: её подняли законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Ставка 20 % осталась для отгрузок, которые прошли до этой даты, даже если деньги пришли в 2026 году: ФНС в письме от 29.12.2025 № СД-4-3/11802@ называет ключевым критерием именно дату отгрузки.
Ставка 10 % сохранена, но по детским товарам с 01.10.2026 действуют уточнённые условия (218-ФЗ от 04.07.2026) — применение проверяют по актуальному перечню п. 2 ст. 164 НК. Всё, что не попало ни под 0 %, ни под 10 %, с 2026 года облагается по 22 %.
Формулы НДС
- Начислить НДС сверху
- НДС = Сумма без НДС × ставка / 100
- Сумма с НДС
- Сумма с НДС = Сумма без НДС × (1 + ставка / 100)
- Выделить НДС из суммы
- НДС = Сумма с НДС × ставка / (100 + ставка)
- Сумма без НДС
- Сумма без НДС = Сумма с НДС − НДС
- Расчётная ставка
- Расчётная ставка = ставка / (100 + ставка) × 100 %
Дробь «ставка / (100 + ставка)» и есть расчётная ставка. Для действующей ставки это 22/122, около 18,03 %; для льготной — 10/110; для отгрузок до 2026 года — 20/120, примерно 16,67 %. Считать «20 % от суммы с НДС» нельзя: налог в цене меньше пятой части, потому что базой для него служит сумма без налога.
Два примера
Выделить НДС из цены по ставке 20 %
Покупатель заплатил 120 000 ₽ за товар, отгруженный до 2026 года, — цена с НДС по ставке 20 %. Налог в ней — 20 000 ₽, а без НДС остаётся 100 000 ₽.
Проверка: 100 000 ₽ плюс 20 000 ₽ снова даёт 120 000 ₽. Если бы налог считали как 20 % от цены с НДС, вышло бы на пятую часть больше и в бюджет ушла бы лишняя сумма.
Посчитать с этими числамиНачислить НДС сверху на цену без налога
Продавец отгружает товар на 100 000 ₽ без НДС. Налог сверху — 20 000 ₽, и покупатель платит 120 000 ₽.
В счёте-фактуре будет две строки: стоимость без налога и сам налог. В выручку продавца идёт только 100 000 ₽, налог — не его деньги.
Посчитать с этими числамиЧастые вопросы
Как посчитать НДС 20 в том числе формула?
«В том числе» значит, что налог уже сидит в цене. Формула: НДС = сумма с НДС × 20 / 120. Делить на 120, а не на 100, нужно потому, что база налога — сумма без НДС, а не вся цена. Так считают отгрузки до 2026 года; для отгрузок с 2026 года в той же формуле стоит 22 / 122.
Какая формула расчёта НДС сверху?
НДС = сумма без НДС × ставка / 100. По действующей ставке 22 % налог с той же суммы был бы больше — калькулятор пересчитает, если поставить 22 в поле ставки.
Как выделить НДС из суммы: формула проще?
Разделите сумму с НДС на 1,2 — получите сумму без налога, а разница — сам налог. Так считают по ставке 20 %; для действующей ставки делят на 1,22, для льготной — на 1,1.
Цена включает НДС или нет?
Зависит от договора. В рознице цена на ценнике всегда включает налог. В сделках между компаниями действует обратное умолчание: если в договоре прямо не сказано, что цена не включает НДС, суды считают налог уже включённым и выделяют его из цены по расчётной ставке (п. 17 постановления Пленума ВАС от 30.05.2014 № 33). Поэтому продавцу, который хочет получить налог сверху, нужно прямо написать в договоре «цена без НДС, НДС начисляется дополнительно».
Почему с 2026 года не 20 %, а 22 %?
Основную ставку подняли законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ: с 1 января 2026 года она равна 22 %. Ставка 20 % осталась только для отгрузок, которые прошли до этой даты, даже если оплата пришла позже. Поэтому в калькуляторе ставку выбираете вы: для старых отгрузок и для проверки прошлых документов нужна 20 %.
Что такое расчётная ставка 22/122?
Это доля налога в цене, где НДС уже учтён: 22 / 122, то есть примерно 18,03 %. Её указывают в счёте-фактуре и в чеке в случаях из п. 4 ст. 164 НК — прежде всего при получении аванса в счёт будущей отгрузки и у налогового агента. При обычной отгрузке в документах ставят 22 %, даже если налог выделяли из цены. До 2026 года применяли расчётную ставку 20/120 — около 16,67 %, она нужна для документов по отгрузкам прошлых лет.
Как считать НДС на УСН?
С 2026 года упрощенцы с доходом за прошлый год больше 20 млн ₽ платят НДС. Они выбирают либо общие ставки 22 % и 10 % с вычетом входного налога, либо спецставки 5 % и 7 % без вычетов. Ставка 5 % доступна, если доход за 2025 год был от 20 до 250 млн ₽, и в 2026 году действует, пока доход с начала года не превысил 272,5 млн ₽; далее — 7 % до 490,5 млн ₽; с 1-го числа месяца, в котором превышен 490,5 млн ₽, — общая ставка 22 % и утрата права на УСН. Освобождение действует, пока доход за прошлый год не больше 20 млн ₽ (2025–2028 годы), но теряется с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, когда доход текущего года превысил 20 млн ₽ (в 2030-м — 15 млн, с 2031-го — 10 млн).
Цены растут, а маржа тает
Найти, где цена с НДС съедает прибыль
Калькулятор считает налог, но не показывает, что остаётся вам после него. Я собираю юнит-экономику по каждому товару, услуге и каналу: цена с НДС, себестоимость, реклама, доставка, возвраты, зарплаты и налоги.
На выходе — расчёт по каждой позиции, точка безубыточности и финансовая модель, по которой видно, что будет с деньгами при изменении цены или ставки.