Калькулятор НДФЛ
Введите зарплату до вычета налога или годовой доход и вычеты на детей. Калькулятор посчитает налог по ступеням шкалы 13–22 %, сумму на руки за месяц и за год и среднюю ставку.
Результат
- НДФЛ за январь
- 19 318 ₽
- На руки в январе
- 130 682 ₽
- НДФЛ за год
- 233 454 ₽
- НДФЛ за год
- —
- На руки за год
- —
- Средняя ставка
- 12,97 %
С зарплаты 150 000 ₽ в январе удержат 19 318 ₽, на руки — 130 682 ₽. За год налог составит 233 454 ₽, средняя ставка — 12,97 %.
Вычет на детей перестанет действовать после 3-го месяца: доход с начала года превысит 450 000 ₽.
Работодатель считает налог нарастающим итогом с начала года, поэтому в месяце, когда доход переходит порог, сумма на руки меньше, чем в соседних.
Как устроена шкала НДФЛ
С 2025 года зарплата и другие доходы основной базы облагаются по пяти ступеням: 13, 15, 18, 20 и 22 %. Повышенная ставка действует не на весь доход, а только на сумму, которая перешла ступень. При доходе 3 млн ₽ налог считают так: 312 000 ₽ с первых 2,4 млн и 15 % с оставшихся 600 000 ₽.
Ступени считают по сумме доходов с начала года, а не по месяцу. Поэтому при окладе 300 000 ₽ порог 2,4 млн переходится в сентябре, и с этого месяца налог с каждой следующей выплаты больше, чем в начале года. Калькулятор показывает и январь, и декабрь, чтобы разница была видна.
Вычеты на детей уменьшают базу, а не налог
Вычет — это сумма, которую вычитают из дохода перед расчётом налога. На первого ребёнка — 1 400 ₽ в месяц, на второго — 2 800 ₽, на третьего и каждого следующего — 6 000 ₽. На ребёнка-инвалида до 18 лет или инвалида I–II группы до 24 лет при очном обучении — 12 000 ₽ родителям и опекунам.
Вычет даётся, пока доход с начала года не превысил 450 000 ₽. В месяц, когда порог перейдён, вычет уже не применяют. Очерёдность детей считают по старшинству всех детей, включая взрослых: если у супругов есть общий ребёнок и дети от прежних браков, общий ребёнок будет третьим.
Формулы НДФЛ
- Налог за год
- НДФЛ = налог по ступеням с дохода за вычетом вычетов
- На руки
- На руки = начислено − НДФЛ
- Из суммы на руки
- Начислено = (на руки − ставка × вычет) / (1 − ставка)
- Средняя ставка
- Средняя ставка = НДФЛ / доход
- Ставка на последний рубль
- Ставка последней ступени, в которую попал доход
Обратный расчёт из суммы на руки делают по той же ставке, что действует в этой ступени. Если доход переходит порог, решать приходится по частям: сначала посчитать, сколько дохода помещается в нижнюю ступень.
Три примера расчёта
Зарплата 150 000 ₽ с вычетом на одного ребёнка
При зарплате 150 000 ₽ в месяц и вычете 1 400 ₽ налог за январь — 19 318 ₽, на руки — 130 682 ₽.
За год доход не дойдёт до 2,4 млн, поэтому весь год налог идёт по 13 %. Годовой налог — 233 454 ₽, средняя ставка — 12,97 %.
Посчитать с этими числамиОклад 300 000 ₽: порог переходится в сентябре
При окладе 300 000 ₽ доход с начала года переходит 2,4 млн в 9-м месяце. До этого месяца налог считают по 13 %, дальше с превышения — по 15 %.
Поэтому в декабре на руки остаётся 255 000 ₽, меньше, чем в январе, хотя оклад не менялся. Годовой налог — 492 000 ₽, средняя ставка — 13,67 %.
Посчитать с этими числамиГодовой доход 3 млн ₽
С дохода 3 000 000 ₽ налог — 402 000 ₽, на руки — 2 598 000 ₽. Средняя ставка — 13,4 %, ставка на последний рубль — 15 %.
Первые 2,4 млн облагаются по 13 %, остальное — по 15 %. Поэтому средняя ставка ниже 15 %, хотя часть дохода уже облагается по этой ставке.
Посчитать с этими числамиЧастые вопросы
Как посчитать НДФЛ 13 процентов от зарплаты?
Если годовой доход не превышает 2,4 млн ₽, налог — 13 % от зарплаты за вычетом вычетов. При зарплате 150 000 ₽ и вычете 1 400 ₽ налог за январь — 19 318 ₽, на руки — 130 682 ₽. Когда доход с начала года переходит 2,4 млн, с превышения берут 15 %.
Как посчитать сумму на руки, если известна сумма без НДФЛ?
Вычтите из начисленной суммы налог. С зарплаты 150 000 ₽ при вычете 1 400 ₽ удержат 19 318 ₽, на руки останется 130 682 ₽. Если известна сумма на руки и нужно найти начисленную, делите на 0,87 в ступени 13 %: начислено = сумма на руки / 0,87. В других ступенях делитель другой.
Сколько НДФЛ удержат за год?
Зависит от годового дохода и вычетов. При зарплате 150 000 ₽ и вычете 1 400 ₽ годовой налог — 233 454 ₽, на руки — 1 566 546 ₽, средняя ставка — около 13 %. Считать нужно по ступеням: 13 % до 2,4 млн, 15 % до 5 млн, 18 % до 20 млн, 20 % до 50 млн, 22 % свыше.
Почему в декабре зарплата на руки меньше, чем в январе?
Работодатель считает налог нарастающим итогом с начала года. Когда доход переходит 2,4 млн, с превышения берут 15 % вместо 13 %. При окладе 300 000 ₽ это происходит в сентябре, и в декабре на руки остаётся 255 000 ₽.
До какого дохода дают вычет на детей?
Вычет даётся, пока доход с начала года не превысил 450 000 ₽. В месяц, когда порог перейдён, вычет уже не применяют. При зарплате 150 000 ₽ и вычете 1 400 ₽ он перестанет действовать после третьего месяца.
Дивиденды и продажа имущества считаются по этой шкале?
Нет. Дивиденды и некоторые другие доходы из п. 6 ст. 210 облагаются отдельно: 13 % до 2,4 млн и 15 % свыше. Продажа имущества и подарки — 13 % до 5 млн и 15 % свыше. Эти базы не складываются с зарплатой, поэтому калькулятор считает только основную базу.
Что такое средняя ставка и ставка на последний рубль?
Средняя ставка — это весь налог, делённый на весь доход. Ставка на последний рубль — ставка той ступени, в которую попал последний рубль дохода. При годовом доходе 3 млн ₽ налог — 402 000 ₽, средняя ставка — 13,4 %, ставка на последний рубль — 15 %.
Считаете НДФЛ и видите, во сколько обходится команда
Найти в отделах рутину, которую дешевле отдать ИИ
Когда видно, сколько налогов уходит с каждой зарплаты, логичный следующий вопрос — на что ещё уходят часы людей. Я начинаю с расчёта: сколько времени продавцы, менеджеры и бухгалтерия тратят на одни и те же ответы, карточки в CRM, коммерческие предложения, сверки и отчёты.
Дальше подключаю ИИ к вашим CRM и 1С и отдаю программам ту работу, которая окупается за месяцы. Каждую неделю показываю, сколько часов и денег освободилось по каждому отделу.