НДС это сколько
Введите сумму и ставку: калькулятор покажет, сколько в ней налога. В режиме «Начислить» прибавит НДС к цене без налога, в режиме «Выделить» вытащит его из суммы, которую уже назвали клиенту.
Результат
- НДС
- 22 000 ₽
- Сумма с НДС
- 122 000 ₽
- Сумма без НДС
- 100 000 ₽
В сумме 122 000 ₽ налог 22 000 ₽: расчётная ставка 18,03 %, без НДС остаётся 100 000 ₽.
НДС в сумме — это ещё не прибыль и не расход продавца: налог он получил от покупателя и перечислит в бюджет, уменьшив на входной НДС по своим покупкам. Сколько остаётся с продажи после налога и всех расходов, показывает юнит-экономика.
Что такое НДС и почему его считают отдельно
НДС — налог на добавленную стоимость. Им облагается продажа товаров, работ и услуг внутри страны, а также ввоз товаров из-за границы. Продавец получает налог от покупателя в составе цены и перечисляет его в бюджет, уменьшая на входной НДС по своим покупкам.
Поэтому в цене всегда есть две части: сколько получает продавец и сколько уходит государству. Если назвать клиенту сумму с НДС, налог придётся вытащить из неё. Если считать от цены без налога — прибавить сверху. Это два разных действия, и путать их дорого: ошибка в 22 % от базы — это не 22 % от суммы с налогом.
НДС это сколько: какую ставку брать
С 1 января 2026 года основная ставка — 22 %, она применяется ко всему, что не попало в льготный перечень и не идёт на экспорт. Пониженная ставка 10 % — для продовольствия, детских и медицинских товаров, книг и периодики по перечням пункта 2 статьи 164 Налогового кодекса. Нулевая — для экспорта и операций из пункта 1 той же статьи.
На упрощённой системе с доходом больше 20 млн ₽ за прошлый год плательщик выбирает между общими ставками с вычетами входного налога и спецставкой без вычетов, но сама спецставка зависит от уровня дохода. 5 % — при доходе за 2025 год от 20 до 250 млн ₽ и в 2026 году, пока доход с начала года не превысил 272,5 млн ₽. С 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения 272,5 млн ₽, ставка сменяется на 7 % и держится до 490,5 млн ₽; с 1-го числа месяца, где превышено 490,5 млн ₽, применяются общие ставки и утрачивается право на упрощённую систему. Ставки 20 % и расчётная 20/120 остались только для отгрузок до 1 января 2026 года.
Формулы НДС
- Начислить НДС сверху
- НДС = Сумма без НДС × Ставка; Сумма с НДС = Сумма без НДС × (1 + Ставка)
- Выделить НДС из суммы
- НДС = Сумма с НДС × Ставка / (100 + Ставка)
- Расчётная ставка
- 22/122 ≈ 18,03 %, 10/110 ≈ 9,09 %, 5/105 ≈ 4,76 %, 7/107 ≈ 6,54 %
- Сумма без НДС из суммы с НДС
- Сумма без НДС = Сумма с НДС − НДС
Выделенный налог считают до копеек и округляют по правилам арифметики. В счёте-фактуре суммы указывают в рублях и копейках, а в разделах 1–7 декларации — в полных рублях. Поэтому из-за округления итог декларации может отличаться от суммы налога в счетах-фактурах.
Три примера
Выделить НДС 22 % из суммы счёта
Клиенту выставили счёт на 122 000 ₽ с налогом по основной ставке. Сколько в этой сумме НДС, видно по расчётной ставке 18,03 %.
Налог — 22 000 ₽, продавцу остаётся 100 000 ₽. Начислить 22 % на всю сумму счёта было бы ошибкой: налог вышел бы больше, чем нужно.
Посчитать с этими числамиНачислить НДС на цену без налога
Цена товара без налога — 85 000 ₽. Сверху прибавляется НДС 18 700 ₽, и покупатель платит 103 700 ₽.
Если клиент спрашивает «НДС это сколько от цены», отвечайте так: 22 % от суммы без налога, а не от той, что он заплатит.
Посчитать с этими числамиЛьготная ставка 10 %
Продовольственный товар из перечня пункта 2 статьи 164 Налогового кодекса идёт по ставке 10 %. В сумме 55 000 ₽ налог — 5 000 ₽, без налога — 50 000 ₽.
Ошибка здесь вдвое дороже: если применить 22 % вместо 10 %, налог вырастет, а цена для покупателя не изменится — разницу заплатит продавец.
Посчитать с этими числамиЧастые вопросы
НДС это сколько процентов от суммы?
Зависит от того, от какой суммы считать. От цены без налога НДС — это ровно ставка: 22 %, 10 %, 5 % или 7 %. От суммы с налогом — расчётная ставка: 22/122 ≈ 18,03 %, 10/110 ≈ 9,09 %. Введите свою сумму в калькулятор и выберите режим — он покажет и налог, и сумму без него.
Как выкрутить НДС из суммы: какая формула?
Умножьте сумму с НДС на ставку и разделите на 100 плюс ставка. Для 22 % это сумма × 22 / 122.
Цена без НДС — это сколько от цены с НДС?
Цена без налога — это сумма с НДС минус выделенный налог. При ставке 22 % она составляет 100/122 от суммы с налогом.
Известна сумма НДС, как найти общую сумму с налогом?
Если известен сам налог и ставка, сумма без НДС = НДС / Ставка, а общая сумма = сумма без НДС + НДС. При ставке 22 % общая сумма = НДС × 122 / 22. Проще ввести цену без налога в режиме «Начислить»: калькулятор прибавит налог и покажет итог.
Почему в 2026 году ставка 22 %, а не 20 %?
Федеральный закон № 425-ФЗ от 28.11.2025 повысил основную ставку с 20 до 22 % с 1 января 2026 года. По отгрузкам до этой даты применяется прежняя ставка 20 %, даже если оплата пришла позже.
Когда платить НДС за квартал?
Налоговый период — квартал. Декларацию сдают не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом. Сам налог платят тремя равными долями на единый налоговый счёт не позднее 28-го числа каждого из трёх следующих месяцев; если срок выпал на выходной, он сдвигается на ближайший рабочий день.
Нужно ли платить НДС на УСН?
Плательщик УСН освобождён от НДС, пока доход за прошлый год не превысил 20 млн ₽. Свыше порога выбирают: общие ставки 22 % и 10 % с вычетами входного налога или спецставку без вычетов — 5 % при доходе за 2025 год от 20 до 250 млн ₽ и в 2026 году, пока доход с начала года не превысил 272,5 млн ₽, затем 7 % до 490,5 млн ₽, а с месяца превышения 490,5 млн ₽ — общие ставки и утрата УСН. Внутри года освобождение теряется с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения. Сумма с НДС по спецставке считается так же: цена × (1 + 5 %), а выделяется через 5/105.
Считаете НДС вручную по каждой сделке
Посчитать, сколько бизнес зарабатывает после всех налогов
Калькулятор показывает налог в одной сумме, но не отвечает, сколько остаётся с продажи после НДС, себестоимости, комиссии площадки и рекламы. Я считаю юнит-экономику по каждому товару, услуге, клиенту и каналу — с налогами и возвратами.
На выходе — расчёт по каждой позиции, точка безубыточности и финансовая модель, по которой видно, что будет с деньгами при изменении цены или ставки.