Формула расчета НДС в том числе
Введите сумму и ставку и выберите, что делаете: начисляете НДС сверху или выделяете его из суммы, где налог уже сидит. Калькулятор покажет налог, сумму без НДС и расчётную ставку.
Результат
- НДС
- 22 000 ₽
- Сумма с НДС
- 122 000 ₽
- Сумма без НДС
- 100 000 ₽
В сумме 122 000 ₽ налог 22 000 ₽: расчётная ставка 18,03 %, без НДС остаётся 100 000 ₽.
«В том числе НДС» значит, что налог уже внутри названной суммы. Если в договоре написано «плюс НДС» или «НДС сверху», налог прибавляют к цене. От этой разницы зависит и сумма счёта, и налог к уплате.
В том числе НДС — это как
«В том числе НДС» в счёте, договоре или чеке значит, что налог уже включён в названную сумму. Покупатель платит ровно столько, сколько стоит в документе, а продавец достаёт налог из этой суммы и перечисляет его в бюджет.
Если же написано «НДС сверху» или «плюс НДС», налог начисляют на цену без налога. Цена в документе тогда одна, а платить покупатель будет больше: к ней прибавится налог. Путать эти две записи дорого: в первом случае налог берут из цены, во втором — добавляют к ней.
На УСН с 2026 года спецставки устроены так же: 5 % и 7 % выделяют из суммы как 5/105 и 7/107, а не как 5/100 и 7/100.
Формулы НДС
- Начислить сверху
- НДС = Сумма без НДС × ставка
- Сумма с НДС
- Сумма с НДС = Сумма без НДС × (1 + ставка)
- Выделить из суммы
- НДС = Сумма с НДС × ставка / (100 + ставка)
- Расчётная ставка
- Расчётная ставка = ставка / (100 + ставка) × 100 %
- Сумма без НДС
- Сумма без НДС = Сумма с НДС − НДС
При ставке 22 % расчётная ставка — 22/122, это примерно 18,03 %. При 10 % — 10/110, примерно 9,09 %. При 5 % — 5/105, при 7 % — 7/107. Округляют налог до копеек.
Примеры расчёта
НДС сверху: цена без налога и счёт покупателю
Товар стоит 80 000 ₽ без НДС. Налог по ставке 22 % — 17 600 ₽, и в счёте покупателю будет 97 600 ₽.
Посчитать с этими числамиНДС в том числе: выделяем налог из суммы
В счёте стоит 122 000 ₽, в том числе НДС. Налог — 22 000 ₽, расчётная ставка 18,03 %, продавцу остаётся 100 000 ₽ без налога.
Посчитать с этими числамиЛьготная ставка 10 %: та же сумма, другой налог
Из 110 000 ₽ по ставке 10 % налог — 10 000 ₽, без НДС — 100 000 ₽. Расчётная ставка здесь 9,09 %, а не 10 %: налог берут из суммы, где он уже сидит.
Посчитать с этими числамиКак считается НДС к уплате
В бюджет платят не весь налог с продаж, а разницу. НДС к уплате = НДС с продаж (исходящий налог) − НДС, который предъявили поставщики и подрядчики (входной налог, или вычет). Так устроен зачёт: налог платит каждый участник цепочки только со своей добавленной стоимости.
Пример: компания купила товар за 122 000 ₽, в том числе НДС 22 000 ₽, и продала его за 183 000 ₽, в том числе НДС 33 000 ₽. К уплате — 33 000 − 22 000 = 11 000 ₽, то есть налог с наценки.
Вычет возможен, только если поставщик выставил счёт-фактуру или универсальный передаточный документ и товар принят к учёту. На УСН со спецставками 5 % или 7 % входной НДС к вычету не принимают: налог платят со всей продажи по спецставке.
С 2026 года основная ставка — 22 %, льготная — 10 %, для отдельных операций — 0 %. Ставки задаёт статья 164 Налогового кодекса.
Схема расчёта НДС
Схема одна: сначала определяют, включает ли названная сумма налог. Если нет — умножают её на ставку и получают налог, а сумму с налогом считают как базу плюс налог. Если да — налог вычленяют по расчётной ставке, а сумму без налога получают вычитанием.
Дальше из исходящего налога вычитают входной и получают сумму к уплате за квартал. Если вычет больше начисленного налога, разницу можно вернуть или зачесть в счёт будущих платежей.
Проверить себя просто: сумма без НДС плюс налог должны дать исходную сумму с НДС до копейки.
Частые вопросы
Как правильно высчитать НДС из суммы?
Разделите сумму с НДС на 100 плюс ставка и умножьте на ставку. Для 22 % это сумма × 22 / 122.
Как начислить НДС сверху?
Умножьте сумму без НДС на ставку — получите налог. Сумма с НДС — база плюс налог.
Почему нельзя просто умножить сумму с НДС на ставку?
Потому что в сумме уже сидит налог, и ставка применяется к сумме без него. Если взять 22 % от суммы с НДС, налог выйдет больше настоящего. Правильный множитель — расчётная ставка 22/122, около 18,03 %.
Что значит «в т. ч. НДС» в документе?
Это сокращение от «в том числе НДС»: налог включён в названную сумму, и отдельно его не прибавляют. В счёте-фактуре налог показывают отдельной строкой, но цена уже дана вместе с ним.
Как рассчитать НДС к уплате за квартал?
Сложите исходящий налог со всех продаж квартала и вычтите входной налог по счетам-фактурам поставщиков, принятым к учёту. Разница и есть налог к уплате. Если вычет больше, разницу можно вернуть или зачесть.
Какая ставка НДС действует в 2026 году?
Основная — 22 %, льготная — 10 % для товаров из перечня статьи 164 Налогового кодекса, для экспорта и ряда операций — 0 %. На УСН НДС платят с дохода свыше 20 млн ₽ (за 2025–2028 годы). Можно выбрать общие 22/10/0 % с вычетами входного налога либо спецставку: 5 % — при доходе за 2025 год от 20 до 250 млн ₽ и внутри 2026 года до 272,5 млн ₽; 7 % — с месяца после превышения 272,5 млн ₽ до 490,5 млн ₽; при превышении 490,5 млн ₽ — общая ставка и утрата права на УСН. Для отгрузок до 1 января 2026 года действовала ставка 20 %.
Как посчитать НДС вручную на калькуляторе?
В обычном калькуляторе: сумму с НДС умножить на ставку, разделить на 100 плюс ставка. Например, для 22 % — умножить на 22 и разделить на 122. Калькулятор на странице делает то же самое и сразу показывает налог и сумму без НДС.
Считаете НДС, а денег в бюджете всё равно не хватает
Посчитать, где бизнес зарабатывает, а где теряет
Калькулятор отвечает, сколько налога в сумме, но не показывает, какие товары и каналы приносят прибыль, а какие убыток. Я считаю юнит-экономику по каждой позиции после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов.
На выходе — расчёт по каждому направлению, точка безубыточности и финансовая модель, по которой видно, что будет с деньгами при каждом решении.