Калькулятор пени по налогам
Введите сумму недоимки, срок уплаты налога и день, когда вы его заплатили. Калькулятор посчитает пени по ключевой ставке Банка России с учётом правил для организаций и ИП.
Результат
- Пени
- 35 466,67 ₽
- Недоимка с пенями
- 535 466,67 ₽
- Дней просрочки
- 92 дня
Недоимка 500 000 ₽ с 29 июля 2026 года по 28 октября 2026 года — 92 дня просрочки. Пени — 35 466,67 ₽, вместе с налогом — 535 466,67 ₽.
Из них 60 дней считаются по 1/150 ключевой ставки: для организаций это дни просрочки с 31-го по 90-й.
Пени не начисляют на часть недоимки, которую покрывает положительное сальдо единого налогового счёта.
Как рассчитать пени по налогам
Пени — компенсация за то, что налог заплатили позже срока. Их считают за каждый календарный день просрочки, начиная со дня, следующего за сроком уплаты, и по день уплаты включительно (п. 3 ст. 75 НК).
Формула простая: сумма недоимки умножается на долю ключевой ставки Банка России и на число дней. Доля зависит от того, кто платит и сколько длится просрочка. Ключевую ставку берут ту, что действовала в соответствующие дни; если за время просрочки ставка менялась, расчёт ведут по периодам.
Если налог заплатили вовремя, но на едином налоговом счёте не хватило денег, пени начислят на непокрытую часть. Положительное сальдо ЕНС, которым можно закрыть недоимку, от пеней освобождает.
Ставки пеней: 1/300 и 1/150 ключевой ставки
Для физлиц и ИП ставка пеней всегда одна — 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки, независимо от её длительности (пп. 1 п. 4 ст. 75 НК).
Для организаций в 2026 году действует временный порядок: первые 30 календарных дней просрочки — 1/300 ключевой ставки, с 31-го по 90-й день включительно — 1/150, с 91-го дня — снова 1/300 (п. 5.1 ст. 75 НК). Этот порядок установлен на период с 1 января 2025 по 31 декабря 2026 года. С 2027 года, если его не продлят, организации будут платить 1/300 только за первые 30 дней, а дальше — 1/150 без возврата к 1/300 (пп. 2 п. 4 ст. 75 НК).
Формулы пеней
- Пени за день
- Пени за день = Недоимка × Доля ставки × Ключевая ставка / 100
- Доля ставки для ИП и физлиц
- 1/300 за каждый день просрочки
- Доля ставки для организаций в 2026 году
- 1/300 — дни 1–30; 1/150 — дни 31–90; 1/300 — с 91-го дня
- Итог
- Пени = Сумма пеней по всем дням просрочки
Если ключевая ставка за время просрочки менялась, каждый период считают отдельно по ставке, действовавшей в эти дни.
Примеры расчёта
Организация просрочила налог на два месяца
Организация не заплатила налог вовремя. Недоимка — 300 000 ₽, просрочка с 1 августа 2026 года по 29 сентября 2026 года — 60 дней
Первые 30 дней считаются по 1/300 ключевой ставки, следующие дни — по 1/150. Пени — 12 600 ₽, вместе с налогом — 312 600 ₽.
Посчитать с этими числамиИП платит пени по одной ставке
ИП задержал уплату налога. Недоимка — 100 000 ₽, просрочка с 1 июня 2026 года по 30 августа 2026 года — 91 день
Для ИП ставка всегда 1/300 ключевой ставки. Пени — 4 310,83 ₽, вместе с налогом — 104 310,83 ₽.
Посчитать с этими числамиОрганизация задержала платёж на длительный срок
Недоимка — 1 000 000 ₽, просрочка с 1 января 2026 года по 30 июня 2026 года — 181 день
Первые 30 дней — 1/300, с 31-го по 90-й — 1/150, с 91-го — снова 1/300. Пени — 122 575 ₽, вместе с налогом — 1 122 575 ₽.
Посчитать с этими числамиЧастые вопросы
Как рассчитать пени по налогам?
Умножьте сумму недоимки на долю ключевой ставки и на число дней просрочки. Для ИП и физлиц доля — 1/300 за каждый день. Для организаций в 2026 году: первые 30 дней — 1/300, с 31-го по 90-й — 1/150, с 91-го — снова 1/300. Калькулятор выше считает автоматически.
Какой день считается первым днём просрочки?
День, следующий за установленным сроком уплаты налога. Если срок уплаты — 28 июля, то первый день просрочки — 29 июля. Последний день — день уплаты включительно (п. 3 ст. 75 НК).
Как считают пени для ИП?
Для ИП и физлиц ставка пеней всегда 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки, независимо от её длительности (пп. 1 п. 4 ст. 75 НК). Дробление на 1/150 не применяется.
Что будет с пенями организаций в 2027 году?
Временный порядок 1/300–1/150–1/300 действует до 31 декабря 2026 года. С 1 января 2027 года, если его не продлят, организации будут платить 1/300 только за первые 30 дней просрочки, а с 31-го дня — 1/150 без возврата к 1/300 (пп. 2 п. 4 ст. 75 НК).
Начисляют ли пени, если есть переплата по налогам?
Пени не начисляют на ту часть недоимки, которая покрыта положительным сальдо единого налогового счёта (п. 3 ст. 75 НК). Если сальдо хватает, чтобы закрыть долг, пени не будет. Если не хватает — пени начислят на непокрытую часть.
Как рассчитать пени по НДС?
Пени по НДС считают по тем же правилам, что и по другим налогам: сумма недоимки × доля ключевой ставки × дни просрочки. Для организаций в 2026 году — 1/300, 1/150, 1/300; для ИП — всегда 1/300. Калькулятор выше подходит для любого налога, включая НДС.
Можно ли уменьшить пени?
Пени можно уменьшить, если есть переплата, которая покрывает недоимку, или если суд признает начисление незаконным. Также пени не начисляют на часть недоимки, покрытую положительным сальдо ЕНС. В остальных случаях пени платят в полном объёме.
Если пени считаете вручную и теряете время на сверки
Разберу, какую рутину в вашей компании заберёт ИИ
Пени набегают, когда сроки уплаты теряются среди сверок, отчётов и одних и тех же ответов. Я смотрю, на что в отделах уходят часы, и показываю, какую работу выгодно отдать программам.
Подключаю ИИ к вашим CRM и 1С, считаю окупаемость по каждому отделу и каждую неделю показываю, сколько часов и денег освободилось. Это для собственников от десяти человек.