Самозанятый налог сколько
Введите доход за месяц от физлиц и от компаний — калькулятор посчитает налог на профессиональный доход с учётом вычета и покажет, сколько останется на руки.
Результат
- Налог
- 5 400 ₽
- Остаётся после налога
- 144 600 ₽
- Ставка с учётом вычета
- 3,6 %
С дохода 150 000 ₽ налог без вычета — 7 800 ₽: 4 % с физлиц и 6 % с компаний и ИП.
Вычет снимает 2 400 ₽, к уплате 5 400 ₽, от вычета остаётся 7 600 ₽.
Налог на профессиональный доход платят не позднее 28-го числа следующего месяца. Сумму ФНС считает сама и показывает в приложении «Мой налог».
Сколько платят самозанятые
Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) только с того, что заработали. Ставка зависит от того, кто заплатил: 4 % с доходов от физических лиц и 6 % с доходов от организаций и индивидуальных предпринимателей.
Декларации сдавать не нужно, касса не нужна, фиксированных страховых взносов нет. Налог за месяц ФНС рассчитывает сама и присылает уведомление в приложении «Мой налог» или в банковском приложении, через которое оформлен статус. Заплатить нужно не позднее 28-го числа следующего месяца.
При регистрации даётся налоговый вычет 10 000 ₽. Он не возвращает деньги, а уменьшает налог: пока вычет не кончился, ставка фактически ниже — 3 % с физлиц и 4 % с компаний. Вычет тратится постепенно, и в приложении видно его остаток.
Кому можно быть самозанятым
Стать самозанятым может физическое лицо или ИП без наёмных работников. Доход должен быть от собственной профессиональной деятельности и не превышать 2,4 млн ₽ в год. Если доход перевалил за этот лимит, право на НПД теряется — нужно переходить на другой режим налогообложения.
Наличие работы по трудовому договору не мешает быть самозанятым и платить НПД с доходов от иной деятельности. Нельзя применять НПД к услугам (работам) своему работодателю или бывшему работодателю менее 2 лет назад. Не подходит режим и для некоторых видов деятельности, например для адвокатов и нотариусов.
Как посчитать налог
- Налог без вычета
- Налог = Доход от физлиц × 4 % + Доход от компаний и ИП × 6 %
- Вычет
- Вычет снижает ставку: на 1 п. п. по доходам от физлиц (4 % → 3 %) и на 2 п. п. по доходам от компаний и ИП (6 % → 4 %). Сумма снижения за период = 1 % доходов от физлиц + 2 % доходов от компаний, и накопленный итог ограничен 10 000 ₽. Вычет применяется к обоим видам доходов одновременно.
- Налог к уплате
- Пока суммарное снижение не достигло 10 000 ₽: Налог = Доход от физлиц × 3 % + Доход от компаний и ИП × 4 %. После исчерпания вычета — 4 % и 6 %.
В приложении «Мой налог» вычет применяется автоматически. Калькулятор показывает, сколько налога снимется и сколько останется от вычета.
Примеры расчёта
Фрилансер с заказчиками-физлицами
Доход за месяц от физлиц — 50 000 ₽. Налог без вычета — 2 000 ₽.
Вычет снимает 500 ₽, к уплате 1 500 ₽. На руки остаётся 48 500 ₽, эффективная ставка с учётом вычета — 3 %.
Посчитать с этими числамиИсполнитель с заказами от компаний
Доход от компаний — 80 000 ₽. Налог без вычета — 4 800 ₽.
После вычета 1 600 ₽ налог к уплате — 3 200 ₽. На руки остаётся 76 800 ₽, эффективная ставка — 4 %.
Посчитать с этими числамиВычет закончился
Доход от физлиц — 30 000 ₽, от компаний — 30 000 ₽. Вычет уже израсходован, поэтому налог без вычета и к уплате совпадают: 3 000 ₽.
На руки остаётся 57 000 ₽, эффективная ставка — 5 %.
Посчитать с этими числамиЧастые вопросы
Сколько налог самозанятого с дохода 50 000 ₽?
Если доход от физлиц, налог без вычета — 2 000 ₽ (4 %). Пока вычет не израсходован, ставка ниже на 1 п. п. и налог = 50 000 × 3 % = 1 500 ₽, а 500 ₽ уменьшения засчитываются в лимит 10 000 ₽. После исчерпания вычета налог будет 2 000 ₽. Если доход от компаний, налог без вычета — 3 000 ₽ (6 %), с вычетом — 2 000 ₽ (4 %).
Можно ли уменьшить налог на вычет больше 10 000 ₽?
Нет, вычет предоставляется один раз в размере 10 000 ₽. Пока он не израсходован, налог уменьшается. Когда остаток станет нулевым, налог считается по полным ставкам 4 % и 6 %.
Что будет, если доход превысит 2,4 млн ₽ в год?
Право на НПД теряется со дня, когда доход с начала года превысил 2,4 млн ₽: с этой даты налоговая снимает с учёта, и доход сверх лимита облагается уже по другому режиму. ИП может в течение 20 календарных дней со дня снятия с учёта перейти на УСН, ЕСХН, патент или АУСН. Калькулятор предупредит, если сумма дохода за период больше 2,4 млн ₽.
Платят ли самозанятые страховые взносы?
Обязательных фиксированных взносов нет. Для пенсионного стажа можно добровольно платить взносы в Социальный фонд. С 2026 года самозанятые могут добровольно застраховаться на случай болезни в Социальном фонде: взносы платят ежемесячно или разом за год, а право на оплачиваемый больничный появляется через шесть месяцев уплаты.
Какой налог платить, если работаешь и с физлицами, и с компаниями?
Доходы суммируются, но облагаются по разным ставкам: 4 % с физлиц и 6 % с компаний и ИП. Налог считается с каждой части отдельно, затем складывается. Вычет уменьшает общую сумму налога.
Доход растёт, а вычет кончается
Посчитать, сколько останется после налога и расходов
Калькулятор показывает налог самозанятого, но не отвечает, сколько на самом деле зарабатывает каждый заказ, товар или канал после всех расходов. Я считаю юнит-экономику по каждой позиции: себестоимость, реклама, доставка, возвраты, налоги.
На выходе — расчёт по каждому направлению, точка безубыточности и финансовая модель, по которой видно, что будет с деньгами при росте.