Калькулятор патента
Выберите вид деятельности и регион, укажите потенциальный годовой доход из регионального закона и срок патента. Калькулятор посчитает налог за нужные месяцы, вычтет взносы и покажет, сколько и когда платить.
Результат
- Налог к уплате
- 10 846 ₽
- Стоимость патента до вычета взносов
- 72 000 ₽
- Уменьшение на взносы
- 61 154 ₽
- Первый платёж
- 3 615 ₽
Патент действует с 1 января 2027 года по 31 декабря 2027 года — 365 дней из 365 дней. На этот срок приходится 1 200 000 ₽ потенциального дохода, 6 % от него — 72 000 ₽.
Налог уменьшается на взносы 61 154 ₽, к уплате остаётся 10 846 ₽.
Платить двумя частями: 3 615 ₽ — до 1 апреля 2027 года, 7 231 ₽ — до 28 декабря 2027 года.
Вместо пустого поля подставлены фиксированные взносы года — 61 154 ₽. Если у вас ещё и 1 % за прошлый год, впишите общую сумму.
С потенциального дохода за срок патента сверх 300 000 ₽ причитается ещё 9 000 ₽ взносов — это 1 %, его платят до 1 июля следующего года.
Потенциальный доход — не ваша выручка: его устанавливает регион, и от фактических денег налог не зависит. Проверить сумму для своего вида деятельности и города можно в сервисе ФНС «Патент» или в калькуляторе патента на сайте налоговой.
Из чего складывается стоимость патента
Патент — это не отчётность и не общая система: ИП покупает право работать по фиксированной сумме налога. Сумма зависит от трёх вещей: вида деятельности, территории и срока.
Потенциальный возможный доход устанавливает закон субъекта РФ. Внутри региона он различается по муниципалитетам: в областном центре патент обычно дороже, чем в райцентре или селе. От вашей реальной выручки сумма не меняется: выручили больше — налог тот же, выручили меньше — тоже.
Ставка налога — 6 % от потенциального дохода. Срок патента — от одного месяца до года в пределах календарного года. Налог за неполный год считают по дням: потенциальный доход делят на число дней в году и умножают на дни действия патента.
Как рассчитать патент на неполный год
С 2021 года налог за патент сроком меньше года считают по календарным дням, а не по месяцам. Формула такая: потенциальный годовой доход разделить на число дней в году (365 или 366) и умножить на число дней действия патента, затем взять 6 %.
Пример: патент на три месяца в 2026 году действует 90 дней. Если потенциальный доход по закону региона — 1 200 000 ₽, налог составит 6 % от 1 200 000 × 90 / 365. Точную сумму посчитает калькулятор: введите дату начала и срок — он сам определит число дней и дату окончания.
Формулы и сроки оплаты
- Налог за год
- Патент на год = Потенциальный доход × 6 %
- Налог за часть года
- Патент = Потенциальный доход / Дни в году × Дни патента × 6 %
- Вычет взносов без работников
- Налог к уплате = Патент − Взносы, но не меньше нуля
- Вычет взносов с работниками
- Налог к уплате = Патент − Взносы, но не меньше половины стоимости патента
- Оплата до 6 месяцев
- Вся сумма — до окончания срока патента
- Оплата от 6 до 12 месяцев
- 1/3 — в первые 90 дней, остаток — до окончания срока
Если патент заканчивается 31 декабря, крайний срок уплаты — 28 декабря: так установлено Налоговым кодексом, в какой бы день недели ни выпало 31 декабря. Взносы ИП за себя в 2026 году — 57 390 ₽ фиксированной части, а с дохода свыше 300 000 ₽ — ещё 1 %, но сам этот взнос не больше 321 818 ₽. 1 % платят до 1 июля следующего года.
Три примера расчёта
Парикмахер работает один на год
Потенциальный доход по закону региона — 900 000 ₽ в год. Патент на весь год стоит 54 000 ₽ — это 6 % от потенциального дохода.
Предприниматель платит фиксированные взносы 57 390 ₽ и уменьшает на них налог: к уплате остаётся 0 ₽. Срок — до 28 декабря 2026 года, потому что патент заканчивается в конце года.
Посчитать с этими числамиПатент на полгода с работниками
Патент действует с 1 марта 2026 года по 31 августа 2026 года. На этот срок приходится 756 164,38 ₽ потенциального дохода, налог до вычета — 45 370 ₽.
Взносы 100 000 ₽ больше половины налога, поэтому уменьшение ограничено половиной: 22 685 ₽. К уплате — 22 685 ₽, двумя платежами: 7 562 ₽ до 1 июня 2026 года и 15 123 ₽ до 31 августа 2026 года.
Посчитать с этими числамиПатент на два месяца: взносы перекрывают налог
Срок короткий, на него приходится 100 273,97 ₽ потенциального дохода. Налог — 6 016 ₽.
Фиксированные взносы года 57 390 ₽ больше налога, поэтому патент обошёлся без доплаты: к уплате 0 ₽. Сами взносы всё равно нужно заплатить до 28 декабря, иначе по ним начислят пени.
Посчитать с этими числамиЧастые вопросы
Как рассчитать стоимость патента?
Возьмите потенциальный годовой доход по своему виду деятельности и муниципалитету из закона региона, умножьте на 6 %. Если патент нужен на часть года, сначала разделите доход на число дней в году и умножьте на дни патента. Потом вычтите взносы: без работников — всю сумму, с работниками — не больше половины налога.
Где взять потенциальный доход для расчёта?
В законе вашего региона о патентной системе: там таблица по видам деятельности и территориям. Быстрее — сервис ФНС «Патент»: выбираете регион, муниципалитет и вид деятельности, он показывает потенциальный доход и стоимость патента. Сумму из сервиса введите в поле «Потенциальный годовой доход».
Можно ли уменьшить налог по патенту на взносы?
Да. ИП без работников уменьшает налог на всю сумму взносов за себя, в том числе на 1 % с дохода свыше 300 000 ₽. ИП с работниками — не больше чем наполовину, и учитывает взносы и за себя, и за работников. Взносы за себя учитывают те, что подлежат уплате в календарном году действия патента, даже если они ещё не уплачены; взносы за работников — те, что уплачены в этом году в пределах начисленных.
Когда платить за патент?
Если патент выдан на срок до шести месяцев, вся сумма — до окончания его действия. Если от шести до двенадцати месяцев — треть в первые 90 дней, остаток до окончания срока. Патент на год с 1 января: треть — до 31 марта, остальное — до 28 декабря: для патента, который заканчивается 31 декабря, этот срок установлен Налоговым кодексом.
Что будет, если не заплатить за патент вовремя?
При неуплате в срок патент не аннулируется: налоговая взыскивает недоимку и пени (для ИП — 1/300 ключевой ставки за день), ПСН сохраняется. Пока долг не погашен, новый патент не выдадут. Право на патент теряется при превышении лимита дохода или численности работников, а также если деятельность вышла за ограничения ПСН — например, торговля через зал больше 150 кв. м или оптовая торговля.
Какой лимит дохода на патенте?
В 2026 году — 20 млн ₽: доход по всем патентам и по УСН при совмещении за прошлый год или в течение текущего не должен быть больше. С 2027 года лимит снижается до 15 млн ₽, с 2028-го — до 10 млн ₽. При превышении лимита дохода право на патент утрачивается с начала налогового периода, на который был выдан патент (с даты начала его действия); налоги по общему режиму или УСН нужно исчислить за весь период патента, а не с месяца превышения.
Сколько работников можно нанять на патенте?
Не больше 15 человек по всем видам деятельности, включая тех, кто работает по договорам подряда. Если работников больше, патент применять нельзя.
Можно ли совмещать патент с УСН или общей системой?
Да, но раздельно по видам деятельности: по одному виду — патент, по другому — УСН или общий режим. Доходы и работников считают вместе для лимитов. Учёт ведут в книге учёта доходов по каждому режиму отдельно.
Патент кажется выгодным, но неясно, что с деньгами
Посчитать, сколько бизнес зарабатывает на самом деле
Патент считает налог от потенциального дохода, а не от вашей выручки. Поэтому по патенту легко не заметить, что часть товаров, услуг или клиентов приносит убыток: общая цифра его прячет.
Я считаю юнит-экономику по каждому направлению после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов. На выходе — расчёт по каждой позиции, точка безубыточности и финансовая модель, по которой видно, что будет с деньгами при каждом решении.