Калькулятор страховых взносов
Укажите год, доход и даты регистрации или закрытия ИП. Калькулятор посчитает страховые взносы за себя: фиксированную часть и 1 % с дохода сверх 300 000 ₽.
Результат
- Взносы за год
- 78 390 ₽
- Фиксированная часть
- 57 390 ₽
- 1 % с дохода сверх 300 000 ₽
- 21 000 ₽
Фиксированная часть — 57 390 ₽, её платят до 28 декабря 2026 года.
С дохода 2 400 000 ₽ причитается ещё 21 000 ₽ — 1 % с суммы сверх 300 000 ₽, срок — 1 июля 2027 года.
Взносы ИП за себя платят независимо от того, был доход или нет. На НПД и АУСН их не платят, а взносы за работников считают иначе — с выплат каждому человеку.
Что входит в страховые взносы ИП
Взносы за себя — это два платежа. Фиксированная часть одинакова для всех и не зависит от дохода: в 2026 году это 57 390 ₽ за полный год. Вторая часть — 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ за год, и у неё есть потолок: в 2026 году этот 1 % не может быть больше 321 818 ₽, а вместе с фиксированной частью — больше 379 208 ₽.
Взносы идут одной суммой в Социальный фонд и на обязательное медицинское страхование: в 2026 году 80,1078 % — в СФР и 19,8922 % — в ФОМС. Отдельные платёжки за медицинскую часть больше не нужны, КБК один — 182 0 10 61201 01 0000 510.
Платят их на УСН, патенте, общей системе и ЕСХН. На НПД и АУСН взносов за себя нет, а ИП с работниками платит ещё и взносы с их зарплат — это отдельный расчёт.
Сроки уплаты
Фиксированную часть за год платят не позднее 28 декабря этого года. 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ — до 1 июля следующего года.
Дробить платежи можно: платить поквартально или помесячно, лишь бы к сроку всё было уплачено. На УСН «доходы» и патенте взносы за себя уменьшают налог в той сумме, которая подлежит уплате в этом году, даже если вы их ещё не заплатили.
Если ИП закрылся, взносы нужно заплатить в течение 15 календарных дней с даты снятия с учёта. При закрытии посреди года фиксированная часть считается по отработанным месяцам и дням.
Как считаются взносы
- Фиксированная часть за полный год
- Фиксированная часть = сумма, установленная Налоговым кодексом на год
- Фиксированная часть за неполный год
- Фиксированная часть = Фикс / 12 × полные месяцы + Фикс / 12 / дни месяца × отработанные дни
- 1 % с дохода
- 1 % = (Доход − 300 000 ₽) × 1 %
- Потолок
- 1 % не больше предельной суммы, установленной на год: в 2026 году — 321 818 ₽; вместе с фиксированной частью — не больше 379 208 ₽
- Всего
- Всего = Фиксированная часть + 1 %, где 1 % не больше предельной суммы года
Дни считают календарные, включая день регистрации и день снятия с учёта. Если ИП открыт в этом году, началом считают дату из ЕГРИП, а не первое января.
Три примера расчёта
ИП работает весь год
ИП на УСН «доходы» получил за год 2 400 000 ₽. Фиксированная часть — 57 390 ₽, её платят до 28 декабря 2026 года.
С суммы сверх 300 000 ₽ причитается 21 000 ₽, срок — 1 июля 2027 года. Всего за год — 78 390 ₽.
Посчитать с этими числамиИП открылся в марте
ИП зарегистрирован 17 марта, до конца года отработал 9 месяцев полных месяцев и ещё 15 дней в марте. Фиксированная часть — 45 356,61 ₽ из 57 390 ₽ за полный год.
Доход 900 000 ₽ больше 300 000 ₽, поэтому добавляется 6 000 ₽. Всего — 51 356,61 ₽, платить до 28 декабря 2026 года и 1 июля 2027 года.
Посчитать с этими числами1 % упёрся в потолок
С дохода 40 000 000 ₽ один процент с суммы сверх 300 000 ₽ был бы огромным, но закон ограничивает его потолком 321 818 ₽.
К фиксированной части 57 390 ₽ добавляется 321 818 ₽, и всего за год выходит 379 208 ₽.
Посчитать с этими числамиЧастые вопросы
Как рассчитать страховые взносы ИП за год?
Сложите фиксированную часть и 1 % с дохода свыше 300 000 ₽.
С какого дохода считают 1 %?
С суммы, которая превысила 300 000 ₽ за год. На УСН «доходы» берут все доходы, на патенте — потенциальный доход. На общей системе 1 % считают с доходов минус профессиональные расходы. На УСН «доходы минус расходы» доход уменьшают на расходы по статьям 346.16 и 346.17 НК — это прямо записано в подпункте 3.1 пункта 9 статьи 430 НК, сами взносы ИП за себя в эти расходы не входят.
Есть ли потолок у взносов?
Есть. В 2026 году 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ не может быть больше 321 818 ₽. Фиксированная часть платится сверх него, поэтому всего за год — не больше 379 208 ₽.
Как считать взносы, если ИП открылся не с начала года?
Фиксированную часть считают пропорционально: за полные месяцы — целиком, за месяц регистрации — по календарным дням.
Когда платить взносы?
Фиксированную часть — до 28 декабря текущего года, 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ — до 1 июля следующего года. При закрытии ИП — в течение 15 календарных дней с даты снятия с учёта.
Платит ли ИП взносы, если не было дохода?
Да, фиксированную часть платят независимо от дохода и от того, велась ли деятельность. Освобождение есть только у отдельных категорий, например у ИП на НПД и АУСН, а также в периодах ухода за ребёнком или службы в армии — но только если в это время не было деятельности и это документально подтверждено.
Уменьшают ли взносы налог на УСН и патент?
Да. ИП без работников уменьшает налог на всю сумму взносов за себя, которые подлежат уплате в этом году: на УСН «доходы» — налог и авансовые платежи, на патенте — его стоимость. Ждать фактической уплаты не нужно. С работниками налог уменьшают не больше чем наполовину.
Взносы заплачены, а сколько остаётся бизнесу — непонятно
Посчитать, что бизнес зарабатывает после всех расходов
Калькулятор считает взносы ИП за себя, но не показывает, сколько зарабатывает каждый товар, клиент и канал после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов.
Я считаю юнит-экономику по каждой позиции, точку безубыточности и финансовую модель, по которой видно, что будет с деньгами при каждом решении.