Калькулятор НДС
Введите сумму и выберите ставку: калькулятор начислит НДС сверху или выделит его из суммы с налогом. Сразу видно, сколько в цене самого налога, сколько остаётся без него и какая получилась расчётная ставка.
Результат
- НДС
- 22 000 ₽
- Сумма с НДС
- 122 000 ₽
- Сумма без НДС
- 100 000 ₽
В сумме 122 000 ₽ налог 22 000 ₽: расчётная ставка 18,03 %, без НДС остаётся 100 000 ₽.
НДС считают до копеек; в счёте-фактуре налог указывают по каждой строке, поэтому итог по документу может отличаться от расчёта со всей суммы на копейку.
Какая ставка НДС действует в 2026 году
С 1 января 2026 года основная ставка — 22 % вместо прежних 20 %. Она применяется к товарам, работам и услугам, которые отгрузили, выполнили или передали начиная с этой даты. Ставка 20 % осталась только для отгрузок 2025 года и раньше, поэтому в калькуляторе она помечена как старая.
Ставка 10 % действует по перечням из пункта 2 статьи 164 Налогового кодекса: продовольствие, детские и медицинские товары, книги и периодика. Ставка 0 % — экспорт и другие операции из пункта 1 той же статьи. Всё, что не попало в 0 % и 10 %, облагается 22 %.
Начислить или выделить: в чём разница
Начислить НДС — значит прибавить налог к цене без налога. Так считают, когда известна стоимость товара или услуги до налога, а счёт покупателю выставляют с НДС.
Выделить НДС — обратная задача: цена уже включает налог, и нужно понять, сколько в ней самого НДС и сколько остаётся продавцу. Так проверяют счета-фактуры от поставщиков и считают налог при покупке. Одна и та же сумма в 122 000 ₽ — это 100 000 ₽ без налога и 22 000 ₽ НДС, если ставка 22 %.
Формулы НДС
- Начислить НДС
- НДС = Сумма без НДС × Ставка ÷ 100
- Сумма с НДС
- Сумма с НДС = Сумма без НДС × (1 + Ставка ÷ 100)
- Выделить НДС
- НДС = Сумма с НДС × Ставка ÷ (100 + Ставка)
- Расчётная ставка
- Расчётная ставка = Ставка ÷ (100 + Ставка) × 100
Выражение «Ставка ÷ (100 + Ставка)» и есть расчётная ставка: для 22 % это 22/122, то есть примерно 18,03 % от суммы с налогом; для 10 % — 10/110, около 9,09 %. Именно её применяют, когда налог выделяют из цены.
Два примера расчёта
Начислить НДС на цену без налога
Компания продаёт оборудование за 250 000 ₽ без НДС. Налог по ставке 22 % — 55 000 ₽, покупателю выставляют счёт на 305 000 ₽.
Эту сумму налога компания предъявит покупателю, а из неё вычтет НДС, который заплатила поставщикам, и разницу перечислит в бюджет.
Посчитать с этими числамиВыделить НДС из суммы с налогом
В счёте поставщика стоит 366 000 ₽ с НДС. Налог в этой сумме — 66 000 ₽, а без налога товар стоит 300 000 ₽.
Расчётная ставка при этом — 18,03 %: столько налога приходится на каждый рубль суммы с НДС. Эту сумму 66 000 ₽ компания примет к вычету, если счёт-фактура оформлена правильно.
Посчитать с этими числамиНДС на УСН: когда платить и по какой ставке
Упрощенцы платят НДС, только если доход за прошлый год превысил 20 млн ₽. Порог 20 млн действует за 2025–2029 годы, дальше он снижается: 15 млн — за 2030 год, 10 млн — за 2031 и следующие. Если доход перевалил 20 млн уже в течение года, платить НДС нужно с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения.
Тот, кто обязан платить, выбирает: обычные ставки 22 %, 10 % и 0 % с вычетом входного налога или спецставки 5 % и 7 % без вычетов. Ставка 5 % — при доходе от 20 до 250 млн ₽, но в 2026 году она действует, пока доход с начала года не превысил 272,5 млн ₽. Дальше — 7 % до 490,5 млн ₽, а с месяца, где превышен и этот порог, — общая ставка и утрата права на УСН. Спецставку держат 12 кварталов подряд.
Частые вопросы
Как посчитать НДС 22 % от суммы?
Если сумма без НДС, умножьте её на 0,22 — получится налог, прибавьте его к сумме — получится цена с НДС. Если сумма уже с налогом, налог считают не как 22 % от неё, а по расчётной ставке: умножают на 22/122. Из 100 000 ₽ с НДС налог — 18 032,79 ₽, без налога остаётся 81 967,21 ₽.
Как выделить НДС из суммы?
Умножьте сумму с НДС на ставку и разделите на 100 плюс ставка. Для 22 % это сумма × 22 / 122, для 10 % — сумма × 10 / 110. Сумма без налога — разность между суммой с НДС и налогом. В калькуляторе выберите «Выделить НДС из суммы» и введите сумму с налогом.
Почему нельзя просто вычесть 22 % из суммы с НДС?
Потому что 22 % считают от суммы без налога, а она меньше суммы с налогом. Если взять 22 % от цены с НДС, налог получится завышенным. Возьмём 100 000 ₽ с НДС: правильный налог — 18 032,79 ₽ по расчётной ставке 22/122, а 22 % от этой же суммы дали бы 22 000 ₽.
Как начислить НДС 10 %?
Умножьте сумму без НДС на 0,1 и прибавьте налог к сумме. Например, из 50 000 ₽ без НДС налог по ставке 10 % — 5 000 ₽, а с налогом выходит 55 000 ₽. Ставка 10 % действует по перечням пункта 2 статьи 164 НК: продовольствие, детские и медицинские товары, книги и периодика.
Какая расчётная ставка у НДС 22 % и 10 %?
Расчётная ставка — это доля налога в сумме с НДС. Для 22 % она равна 22/122, то есть примерно 18,03 %, для 10 % — 10/110, около 9,09 %. У ставки 20 %, которая действовала до 2026 года, расчётная была 20/120. Путать расчётную ставку с самой ставкой налога — самая частая ошибка при выделении НДС.
Какой НДС платят упрощенцы в 2026 году?
Те, чей доход за прошлый год не больше 20 млн ₽, НДС не платят, пока доход текущего года не превысит 20 млн: с 1-го числа следующего месяца налог появляется. Остальные выбирают между обычными ставками с вычетами и спецставками 5 % или 7 % без вычетов. Спецставки привязаны к доходу: 5 % — примерно до 272,5 млн ₽ в 2026 году, 7 % — до 490,5 млн ₽, дальше общая ставка. Порог 20 млн сохранится и в 2027 году.
Что такое НДС к уплате и чем он отличается от налога в цене?
Налог в цене — тот НДС, который продавец предъявил покупателю. НДС к уплате — разница между этим налогом и вычетами по счетам-фактурам поставщиков. Пример: продали товар за 250 000 ₽ без НДС, налог по ставке 22 % — 55 000 ₽; если поставщику заплатили 61 000 ₽ НДС, вычет больше начисленного, и разницу можно вернуть или зачесть.
Считаете НДС, но не видите, что остаётся после налога
Покажу, сколько бизнес зарабатывает на каждом товаре и клиенте
Калькулятор отвечает, сколько НДС начислить или выделить из суммы. Но за цифрой налога стоит другой вопрос: что остаётся у бизнеса после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов.
Я считаю юнит-экономику по каждому товару, услуге, клиенту и каналу, точку безубыточности и финансовую модель роста. Видно, какая позиция приносит прибыль, а какая убыток, и что будет с деньгами при каждом решении.