Что такое касса в банке
Коротко
Касса в банке — это место, где банк принимает и выдаёт наличные, и сама операция, которой наличные попадают на расчётный счёт или уходят с него. Для бизнеса касса в банке — мост между деньгами в сейфе и деньгами на счёте: через неё наличную выручку сдают в банк, а деньги на выплаты получают со счёта наличными.
Чем касса в банке отличается от кассы в офисе
Касса в офисе — это место, где бизнес хранит наличные и работает с ними: принимает оплату от покупателей, выдаёт под отчёт, ведёт кассовую книгу. Касса в банке — окно в отделении, куда эти наличные приносят, чтобы положить на счёт, или откуда их получают со счёта.
На счёте деньги существуют записью, наличных в этот момент нет. Пока наличные лежат в сейфе офиса, они не на счёте. Пока они на счёте, их нельзя отдать курьеру или водителю. Касса в банке — то место, где одно превращается в другое: наличные вносят на счёт, а со счёта получают наличными.
Какие операции проводят через кассу банка
- Внесение наличной выручки на расчётный счёт: банк принимает деньги, зачисляет их на счёт, выдаёт документ о приёме.
- Получение наличных со счёта на выплаты: зарплату, командировочные, хозяйственные расходы, расчёты с поставщиком наличными в пределах лимита.
- Обмен, размен и проверка купюр: банк принимает ветхие и повреждённые деньги по своим правилам, выдаёт купюры нужного номинала.
- Инкассация: перевозка наличных из офиса или магазина в банк силами банка или сторонней службы, если компания не возит деньги сама.
Кто вправе вносить наличные на счёт
Наличные компании на её расчётный счёт сдаёт уполномоченный представитель: операцию оформляют объявлением на взнос наличными 0402001, а при подаче организацией заявки — приходным кассовым ордером 0402008.
Наличные расчёты между организациями и предпринимателями ограничены 100 000 ₽ по одному договору, включая расчёты после окончания его действия; безналичные платежи в этот лимит не входят (Указание Банка России от 09.12.2019 № 5348-У). Поэтому через кассу банка обычно вносят выручку и получают деньги на внутренние выплаты, а не расплачиваются с контрагентом крупной суммой.
Что нужно, чтобы получить наличные со счёта
Деньги со счёта организации выдают по денежному чеку или, если организация подала заявку, по расходному кассовому ордеру 0402009. Чековая книжка привязана к счёту; получить её можно в отделении, где открыт счёт.
На какие цели компания снимает наличные, банк фиксирует в чеке. Зарплата, командировочные, хозяйственные нужды и выплаты поставщику наличными — обычные основания. Если деньги снимают на цели, которые банк не пропускает по своим правилам, операцию не проводят.
Как касса банка отражается в учёте
В бухгалтерском учёте касса банка — не отдельный счёт: деньги, которые лежат на расчётном счёте, учитывают на счёте 51, а наличные в кассе офиса — на счёте 50. Внесение наличных на счёт — это проводка со счёта 50 на счёт 51, получение наличных со счёта — со счёта 51 на счёт 50.
Для управленческого учёта разница важнее: деньги на счёте и наличные в сейфе — это одна и та же сумма денег бизнеса, но распоряжаться ими можно по-разному. Поэтому в платёжном календаре наличные и безналичные остатки сводят вместе, а сроки, когда деньги физически попадут на счёт, учитывают отдельно.
Частые вопросы
Касса в банке и расчётный счёт — это одно и то же?
Нет. Расчётный счёт — это запись в банке, счёт компании, на котором лежат деньги. Касса в банке — окно и операция, через которые наличные вносят на этот счёт или получают с него. Без кассы банка наличные и деньги на счёте не переходят друг в друга.
Обязательно ли сдавать наличную выручку в банк?
Компания сама решает, сколько наличных оставить в кассе на текущие расходы, а остальное сдаёт в банк. Юрлица устанавливают лимит остатка наличных распорядительным документом, но ИП и субъекты малого предпринимательства вправе его не устанавливать; у установивших лимит наличные сверх него хранить нельзя, кроме дней выплат зарплаты и выходных и нерабочих праздничных дней при совершении кассовых операций. Как именно сдавать выручку — в кассу банка, через инкассацию или в банкомат с функцией приёма — компания выбирает по своим условиям.
Можно ли получить наличные со счёта на зарплату?
Да, наличные на зарплату получают со счёта по денежному чеку или по заявке с оформлением расходного кассового ордера и выплачивают через кассу офиса. Но большинство компаний платят зарплату на карты: это дешевле и не требует поездки в банк за наличными.
Что делать, если банк отказался принять наличные?
Банк проверяет повреждённые купюры по правилам Банка России: платёжеспособные банкноты принимают или обменивают в зависимости от повреждений, а если платёжеспособность вызывает сомнения, купюры направляют на экспертизу. Банк также может запросить документы, необходимые для операции.
Можно ли вносить наличные на счёт другого человека или компании?
Наличные на счёт компании вносит её представитель по документу о полномочиях. Внести чужие наличные на свой счёт можно, но банк проверит источник денег по своим правилам, а у компании появится обязанность объяснить поступление.
Посчитать рядом
Когда наличные и счёт живут отдельно от цифр бизнеса
Чтобы видеть, сколько денег у бизнеса на самом деле
Наличные в сейфе, остаток на счёте, деньги в пути из кассы банка — это одна сумма денег компании, но в отчётах она распадается на части, и собственник видит только то, что попалось на глаза.
Я собираю цифры бизнеса на одном экране и настраиваю, чтобы они обновлялись сами: выручка, заявки, деньги, маржа. Вы видите остатки и движение денег за пять минут в день и получаете сообщение, когда цифра уходит за пределы, которые вы задали.