Кассовый план это простыми словами
Коротко
Кассовый план — это план оборота наличных денег через кассу: сколько наличных поступит и сколько вы выплатите за период, обычно за месяц. Он показывает, хватит ли наличных на зарплату, подотчёт и расчёты с поставщиками, и заранее вскрывает дни, когда денег в кассе не будет.
Что показывает кассовый план
Кассовый план строится по кассе, а не по счёту в банке. В приходной части — выручка наличными, возвраты от поставщиков, поступления от подотчётных лиц, снятие денег со счёта для кассы. В расходной — зарплата и подотчёт, расчёты с поставщиками наличными, сдача выручки в банк, прочие выплаты из кассы.
Главная цифра кассового плана — остаток наличных на каждый день. Если в какой-то день остаток уходит в минус, значит, наличных не хватит и деньги надо либо придержать, либо снять со счёта заранее. Именно для этого план и нужен: увидеть разрыв до того, как он случится.
Кассовый план — часть оперативного финансового планирования, наряду с платёжным календарём и кредитным планом. Платёжный календарь охватывает все платежи компании по датам, а кассовый план — только наличный оборот через кассу.
Чем кассовый план отличается от похожих документов
| Кассовый план | Платёжный календарь | Бюджет доходов и расходов | |
|---|---|---|---|
| Что охватывает | Только наличные через кассу | Все платежи и поступления по датам, включая счёт | Доходы и расходы периода по методу начисления |
| Горизонт | Обычно месяц, с разбивкой по дням | День или неделя | Месяц, квартал, год |
| Главный вопрос | Хватит ли наличных в кассе | Хватит ли денег на все платежи в срок | Зарабатывает ли компания |
| Когда нужен | Есть выплаты наличными: зарплата, подотчёт, закупки за наличные | Много платежей по счёту и жёсткие сроки | Планирование прибыли и расходов |
Что учесть, когда составляете
- Возьмите фактические поступления и выплаты через кассу за несколько прошлых месяцев: они показывают, в какие дни месяца наличных приходит больше, а в какие уходит больше.
- Разбейте месяц по дням, а не по неделям: зарплата, подотчёт и сдача выручки в банк приходятся на конкретные даты, и разрыв виден только по дням.
- Если организация установила лимит остатка кассы, следите, чтобы остаток по плану в него укладывался, а превышение сдавайте в банк. ИП и субъекты малого предпринимательства вправе не устанавливать лимит — тогда хранить наличные можно без ограничения по сумме.
- Обновляйте план по факту: если поступления сдвинулись, переносите выплаты или заранее снимайте деньги со счёта, а не ищите их в день выплаты.
- Не путайте кассовый план с отчётом о движении денежных средств: отчёт показывает, что уже произошло, а план — что произойдёт.
Частые вопросы
Кассовый план и бюджет — это одно и то же?
Нет. Бюджет доходов и расходов планирует, сколько компания заработает и потратит за период по методу начисления. Кассовый план отвечает на другой вопрос: сколько наличных будет в кассе в каждый день и хватит ли их на выплаты.
Зачем кассовый план, если есть платёжный календарь?
Платёжный календарь охватывает все платежи компании, включая безналичные, и строится по датам. Кассовый план нужен там, где есть заметный наличный оборот: зарплата, подотчёт, закупки за наличные. Он показывает остаток именно в кассе и помогает не нарушить лимит остатка наличных.
Как часто составляют кассовый план?
Обычно на месяц с разбивкой по дням, а внутри месяца обновляют по факту поступлений и выплат. Если наличных выплат много, план ведут на неделю вперёд и продлевают каждую неделю.
Что делать, если по кассовому плану в какой-то день денег не хватает?
Заранее снять деньги со счёта в банке, перенести часть выплат на более поздний день или ускорить поступление наличных. Если разрыв повторяется из месяца в месяц, значит, компания живёт в долг у собственной кассы, и это вопрос к финансам бизнеса, а не к плану.
Кассовый план обязателен для компании?
Для коммерческой компании кассовый план — инструмент управления, а не обязательный отчёт. Обязательный кассовый план по Бюджетному кодексу составляет Федеральное казначейство для исполнения федерального бюджета: он прогнозирует состояние единого счёта бюджета, включая кассовый разрыв. Компании ведут свой кассовый план для контроля за наличными.
Читать в журнале
Когда по кассовому плану видно, что денег не хватает
Собрать все цифры бизнеса на одном экране
Кассовый план показывает наличные на каждый день, но не отвечает, зарабатывает ли компания на самом деле. Для этого нужны выручка, заявки, деньги и маржа в одной картине, а не в пяти таблицах.
Я собираю главные цифры бизнеса на одном экране и настраиваю, чтобы они обновлялись сами. Вы видите бизнес за пять минут в день и получаете сообщение, когда цифра уходит за пределы, которые вы задали.