Виды расчётно-кассовых операций: расчётные и кассовые операции банка
Коротко
Расчётно-кассовые операции — это всё, чем банк двигает деньги клиента: безналичные переводы по счёту и приём с выдачей наличных через кассу. Расчётные операции меняют записи на счетах, кассовые — физически принимают и выдают банкноты. Для собственника разница практическая: у безналичных свой набор документов и сроков, у наличных — лимит по сумме и порядок оформления.
Что такое расчётно-кассовые операции банка
Расчётная операция — поручение клиента или требование получателя денег, которое банк исполняет по счёту. Кассовая операция — работа с наличными: взнос выручки, снятие на зарплату или хозяйственные нужды, размен, проверка подлинности купюр.
Обе группы идут через один счёт: наличные сначала зачисляют на счёт или списывают с него, и только потом выдают или принимают в кассе. Поэтому в выписке взнос наличными и безналичный перевод выглядят одинаково — как движение по счёту, различаются только кодом операции.
Расчётные операции по счёту
- Платёжное поручение — распоряжение клиента списать сумму со своего счёта и перевести получателю. Основной документ для оплаты поставщикам, налогов, зарплаты.
- Платёжное требование — требование получателя списать деньги с плательщика; применяется, когда такая форма расчётов записана в договоре.
- Инкассо — поручение взыскать деньги с должника без его согласия; так банк исполняет требования налоговой, судебных приставов и контрагентов по договору.
- Аккредитив — банк резервирует деньги плательщика и выплачивает их продавцу после того, как тот представит оговорённые документы.
- Чек — письменное распоряжение чекодателя банку выплатить указанную сумму чекодержателю.
- Электронный платёж через систему банка: тот же перевод, но поручение подписано электронной подписью и принято в режиме онлайн.
Кассовые операции
- Объявление на взнос наличными — документ, по которому выручку или другой остаток вносят из кассы организации в банк.
- Денежный чек — распоряжение снять наличные со счёта на зарплату, командировки, хозяйственные расходы.
- Приходный и расходный кассовый ордер — документы самой организации: ими оформляют приём и выдачу наличных внутри компании, банк их не проводит, но проверяет при инкассации и по запросу.
- Размен и обмен купюр, проверка подлинности, упаковка денег — сервисные кассовые операции, которые банк делает для клиента.
Лимит наличных расчётов
Наличные расчёты между организациями и предпринимателями ограничены 100 000 ₽ по одному договору. Лимит действует и после окончания срока договора, если платежи по нему продолжаются. Безналичные переводы в этот предел не входят — крупную сделку проще провести по счёту.
С физлицами такого ограничения нет: наличные расчёты с покупателем-гражданином законом по сумме не ограничены. Обязательным остаётся применение кассы и выдача чека.
Чем расчётные операции отличаются от кассовых
| Расчётные | Кассовые | |
|---|---|---|
| Что двигается | Записи на счетах | Наличные деньги |
| Кто оформляет | Клиент поручением, банк исполняет | Клиент объявлением или чеком, банк выдаёт или принимает |
| Основные документы | Платёжное поручение, требование, инкассо, аккредитив | Объявление на взнос наличными, денежный чек, кассовые ордера |
| Ограничения по сумме | Нет | 100 000 ₽ по одному договору между организациями и ИП |
| След в учёте | Выписка по счёту | Выписка по счёту и кассовые документы организации |
Частые вопросы
Можно ли заплатить поставщику наличными больше 100 000 ₽?
Нельзя, если обе стороны — организации или предприниматели: лимит 100 000 ₽ по одному договору. Разбейте сделку на безналичную оплату — ограничение касается только наличных.
Обязан ли банк проверять кассовые документы компании?
Банк проверяет операции по счёту и документы, на основании которых выдаёт и принимает наличные. Внутренние кассовые ордера организации банк не ведёт — их оформляет сама компания, а проверяют их налоговая и трудовые инспекции.
Что будет, если банк спишет деньги по инкассо, а я не согласен?
Инкассовое поручение исполняют по требованию взыскателя — налоговой или пристава. Оспаривать нужно само требование, а не списание: пока требование не отменено, банк обязан его исполнить.
Нужно ли сдавать выручку в банк каждый день?
Организация сама устанавливает лимит остатка наличных в кассе и решает, сколько наличных оставлять. Сумму сверх лимита сдают в банк или инкассаторам. Порядок ведения кассовых операций устанавливает Банк России.
Можно ли получить наличные на хозяйственные расходы?
Да, по денежному чеку с указанием цели. Крупные покупки у другой организации или ИП всё равно упираются в лимит 100 000 ₽ по одному договору, поэтому большие суммы удобнее платить со счёта.
Проверка актуальности
Проверьте ответ на сегодняшний день
Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.
Бот проверки запускаем в ближайшие дни.
Читать в журнале
Деньги по счетам видно, а картины нет
Соберу цифры бизнеса на одном экране
Платежи и касса дают движение денег, но не показывают, сколько бизнес зарабатывает и где застревают заявки. Я собираю выручку, заявки, деньги и маржу из CRM, рекламных кабинетов и учёта на один экран и обновляю его каждый день.
Панель открывается на телефоне и компьютере, а когда цифра выходит за заданные вами пределы, приходит сообщение. Это для собственников, которым нужен взгляд на бизнес за пять минут в день.