Налог самозанятого в такси
Коротко
Самозанятый водитель такси платит налог на профессиональный доход: 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от организаций и ИП. Налог считает ФНС по данным, которые передаёт сервис заказов, — с полной стоимости поездки, без вычета комиссии агрегатора. Платить нужно не позднее 28-го числа следующего месяца, пока годовой доход не превысил 2,4 млн ₽.
Какие ставки и с чего считается налог
Ставка зависит от того, кто платит. Если пассажир — физическое лицо, налог 4% с суммы поездки. Если заказ пришёл от организации или ИП, ставка 6%. Для водителя такси это значит: поездки, оплаченные пассажирами напрямую, идут по 4%, а заказы, которые оплачивает компания-заказчик, — по 6%.
Налоговая база — полная стоимость поездки, которую заплатил пассажир. Комиссия сервиса заказа из неё не вычитается. Сервис передаёт сведения о поездках в ФНС, налоговая сама рассчитывает налог и показывает сумму в приложении «Мой налог». Водителю не нужно вести учёт поездок и считать налог вручную — достаточно проверить начисление и оплатить.
Как платить налог: шаги
- Зарегистрироваться как самозанятый в приложении «Мой налог» — через него же можно перейти с другого режима, если вы ИП.
- Заключить договор со службой заказа такси: по закону № 580-ФЗ таксопарк и агрегатор работают с водителем, только если он самозанятый, ИП или их сотрудник.
- Проверить в «Мой налог» сумму налога за прошлый месяц: уведомление приходит не позднее 12-го числа.
- Уплатить налог не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем получения дохода. Платить можно в приложении или через банк.
- Следить за лимитом дохода: 2,4 млн ₽ в год. При превышении право на НПД теряется, и нужно переходить на другой режим.
Налоговый вычет и первые месяцы
Всем самозанятым даётся однократный налоговый вычет 10 000 ₽. Пока он не израсходован, налог уменьшается: вместо 4% вы платите 3%, вместо 6% — 4%. Вычет применяется автоматически, отдельного заявления не нужно. Когда сумма вычета закончится, ставки вернутся к обычным.
Страховые взносы самозанятый не платит. Если хотите, чтобы стаж и баллы для пенсии формировались, взносы можно платить добровольно, но это не обязанность.
Самозанятый и ИП на патенте: что выбрать водителю
| Самозанятый (НПД) | ИП на патенте | |
|---|---|---|
| Ставка | 4% с физлиц, 6% с организаций | 6% с потенциального дохода, сумма зависит от региона |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽ в год | 20 млн ₽ в 2026 году, 15 млн ₽ в 2027 году |
| Страховые взносы | Не обязательны | Фиксированные взносы обязательны |
| Отчётность | Нет, налог считает ФНС | Декларации нет, но нужно платить взносы и налог |
| Наёмные работники | Нельзя | Можно, но есть ограничения по численности |
Частые вопросы
Нужно ли самозанятому таксисту самому считать налог?
Нет. Сервис заказа передаёт данные в ФНС, налоговая рассчитывает налог и присылает уведомление в «Мой налог» не позднее 12-го числа. Водитель проверяет сумму и платит до 28-го числа.
Что будет, если аннулировать чек, который сформировал агрегатор?
Аннулировать чек можно только при ошибке в данных или возврате денег клиенту. Неправомерное аннулирование приводит к штрафу и доначислению налога: ФНС видит, что чек был, а потом исчез.
Можно ли уменьшить налог на комиссию сервиса?
Сейчас нет. Налог считается с полной стоимости поездки до вычета комиссии. В Госдуме обсуждают поправку, чтобы считать налог с суммы за вычетом вознаграждения сервиса, но закона пока нет.
Что будет, если доход превысит 2,4 млн ₽?
Право на НПД теряется со дня превышения лимита. Нужно перейти на другой режим — например, зарегистрироваться как ИП или перейти на патент, если вид деятельности позволяет.
Платят ли самозанятые таксисты страховые взносы?
Обязательных взносов нет. Можно платить добровольно, чтобы шёл стаж и формировались пенсионные баллы.
Проверка актуальности
Проверьте ответ на сегодняшний день
Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.
Бот проверки запускаем в ближайшие дни.
Когда доходы растут, важно видеть, сколько остаётся после налогов и комиссий
Посчитаю юнит-экономику каждой поездки
В такси легко увлечься числом заказов и не заметить, что после комиссии сервиса, налога и расходов на машину от поездки остаётся мало. Я считаю, сколько бизнес зарабатывает на каждом заказе, клиенте и канале после всех расходов: комиссии, топлива, амортизации, налогов.
Вы получаете расчёт по каждой поездке и точку безубыточности, чтобы понимать, какие заказы выгодны, а какие работают в убыток. Это для собственников таксопарков и водителей, которые хотят расти без потери денег.