Фиксированные взносы ИП в 2021 году за себя: сумма, таблица

Коротко

Фиксированные взносы ИП за себя в 2021 году — это две суммы, которые предприниматель платит независимо от выручки: 32 448 ₽ на обязательное пенсионное страхование и 8 426 ₽ на обязательное медицинское страхование. Сверх этого с дохода свыше 300 000 ₽ добавляется 1 %, но не больше 259 584 ₽ — это восемь фиксированных пенсионных взносов.

Что такое фиксированные взносы и кто их платит

ИП платит фиксированные взносы за себя и тогда, когда не ведёт деятельность и не получает доход. За период применения НПД и за некоторые другие предусмотренные законом периоды обязательных фиксированных взносов нет. Сумма взносов на пенсионное и медицинское страхование установлена законом на три года вперёд, поэтому в 2021 году она осталась на уровне 2020 года.

Те же фиксированные суммы платят не только предприниматели, но и другие частнопрактикующие специалисты: адвокаты, нотариусы, оценщики, медиаторы. Если у ИП есть работники, к фиксированным взносам за себя добавляются взносы с выплат работникам — это отдельный расчёт.

Сумма фиксированных взносов ИП за себя в 2021 году: таблица

Обязательное пенсионное страхование (ОПС) — 32 448 ₽ за полный год, срок уплаты с учётом переноса — не позднее 10.01.2022.
Обязательное медицинское страхование (ОМС) — 8 426 ₽ за полный год, срок уплаты с учётом переноса — не позднее 10.01.2022.
Дополнительный 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ — не больше 227 136 ₽ за полный год; вместе с фиксированным пенсионным взносом предел составляет 259 584 ₽. Срок уплаты — не позднее 01.07.2022.
Итого фиксированная часть за год без дополнительного взноса — 40 874 ₽: 32 448 ₽ плюс 8 426 ₽.

Дополнительный 1 % с дохода свыше 300 000 ₽

Если доход за расчётный период превысил 300 000 ₽, к фиксированному пенсионному взносу добавляется 1 % суммы превышения. Общая сумма пенсионных взносов за полный 2021 год ограничена 259 584 ₽: это восемь фиксированных пенсионных взносов. С учётом фиксированной части 32 448 ₽ дополнительный взнос не превысит 227 136 ₽.

Дополнительный взнос считают только на пенсионное страхование. Взнос на медицинское страхование остаётся фиксированным при любом доходе.

Сроки уплаты в 2021 году

Фиксированные суммы на пенсионное и медицинское страхование за 2021 год предприниматель перечислял не позднее 10 января 2022 года с учётом переноса срока. Дополнительный взнос с дохода свыше 300 000 ₽ за 2021 год платят не позднее 1 июля 2022 года.

Дробить фиксированную сумму на части можно: платить ежемесячно, ежеквартально или одной суммой в конце года. На размер взносов это не влияет — важен только срок.

КБК для уплаты взносов за себя

Пенсионные взносы в фиксированном размере перечисляют на КБК 182 1 02 02140 06 1110 160, медицинские — на КБК 182 1 02 02103 08 1013 160. Для пеней и штрафов по каждому виду взносов есть свои коды: по пенсионным пеням — 182 1 02 02140 06 2110 160, по пенсионным штрафам — 182 1 02 02140 06 3010 160, по медицинским пеням — 182 1 02 02103 08 2013 160.

Частые вопросы

Платит ли ИП фиксированные взносы, если не вёл деятельность и не получал доход?

Обычно да: фиксированные взносы не зависят от выручки и факта работы. Но за период применения НПД обязательные фиксированные взносы платить не нужно; предусмотрены и другие освобождения за отдельные периоды.

С какого дохода считают дополнительный 1 %?

С суммы дохода за расчётный период, превышающей 300 000 ₽. Дополнительный взнос начисляют на пенсионное страхование; за полный 2021 год он не превышает 227 136 ₽, а вместе с фиксированной частью — 259 584 ₽.

Можно ли заплатить дополнительный 1 % сразу, не дожидаясь 2022 года?

Да. Срок уплаты — не позднее 1 июля 2022 года, но перечислить взнос раньше этого срока предприниматель вправе.

Где взять сумму дохода, от которой считают 1 %?

Из налоговой отчётности по тому режиму, который применял предприниматель. Для проверки начислений используют данные налогового органа — он передаёт сведения о доходах в Социальный фонд.

Нужно ли платить фиксированные взносы, если ИП одновременно является главой крестьянского (фермерского) хозяйства?

Для главы КФХ действует отдельный расчёт: пенсионный взнос 32 448 ₽ и медицинский взнос 8 426 ₽ каждый умножают на количество всех членов хозяйства, включая главу.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Взносы — только часть денег, которые уходят из бизнеса

Посчитаю, сколько бизнес зарабатывает на каждом товаре и клиенте

Фиксированные взносы и налоги — постоянная часть расходов, но убыток часто прячется в отдельных товарах, услугах и каналах. Я считаю юнит-экономику каждой позиции после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов.

Вы получаете расчёт по каждой позиции, точку безубыточности и финансовую модель, по которой видно, что будет с деньгами при каждом решении. Это для собственников, которые хотят расти и боятся, что рост увеличит убыток.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»