Физ лицо нанимает на работу иностранца с патент: что оформить и куда сообщить
Коротко
Физическое лицо без статуса ИП вправе нанять иностранца с патентом для личных, домашних и иных подобных нужд — по трудовому договору или договору на услуги. Работодателем может быть и обычный гражданин: закон не требует для этого регистрации бизнеса. Но у такого найма свой набор обязанностей: уведомить МВД о договоре, встать на учёт плательщиком страховых взносов и сдавать отчётность. НДФЛ иностранец платит сам — фиксированными авансовыми платежами по патенту.
Кто может быть работодателем для иностранца с патентом
Работодателем для иностранного гражданина может быть организация, индивидуальный предприниматель или физическое лицо без статуса ИП. Это прямо следует из пунктов 2–3 статьи 13 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ. Гражданин вправе заключить трудовой договор с иностранцем для личного обслуживания и помощи по ведению домашнего хозяйства — такую возможность даёт статья 20 Трудового кодекса.
Патент привязан к региону и виду деятельности. Перед наймом сверьте, что регион действия документа совпадает с местом работы, а если в патенте указана профессия — что будущие обязанности ей соответствуют. Проверьте кандидата в реестре контролируемых лиц МВД: если он там есть, допускать его к работе нельзя.
Какие документы проверить у иностранца
- Паспорт иностранного гражданина и миграционная карта с отметкой о въезде.
- Патент с действующим сроком, регионом и видом деятельности; проверьте, что работа не выходит за рамки патента.
- Документ о постановке на учёт по месту пребывания.
- СНИЛС и ИНН, если есть; при отсутствии — оформить.
- Документ об образовании или квалификации, если работа требует специальных знаний.
- Отметка о регистрации брака или свидетельство о рождении — для отдельных видов работ, например ухода за детьми.
- Проверка в реестре контролируемых лиц МВД — допуск запрещён, если сведения о человеке там есть.
Какой договор заключить
Для личных нужд подходит трудовой договор: он даёт работнику социальные гарантии, а вам — обязанности работодателя. Другой вариант — договор возмездного оказания услуг, если нужна разовая помощь: ремонт, уборка, присмотр. При договоре на услуги отношения регулирует гражданское законодательство, но обязанность уведомить МВД остаётся.
Работодатель-физлицо без ИП не ведёт бумажную трудовую книжку. Сведения о приёме и увольнении он подаёт в Социальный фонд по форме ЕФС-1.
Куда и в какой срок сообщить о найме
- Уведомить территориальный орган МВД о заключении трудового или гражданско-правового договора с иностранцем. Форма утверждена приказом МВД от 30.07.2020 № 536. Уведомление направляют и при увольнении.
- Зарегистрироваться в налоговой как плательщик страховых взносов: подать заявление по форме КНД 1112525. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика.
- Если заключён трудовой договор, уведомить орган местного самоуправления по месту жительства — для работодателя-физлица без ИП предусмотрена такая регистрация договора.
Срок действия патента в уведомлении о заключении трудового договора
В уведомлении о заключении трудового договора указывают сведения о документе, подтверждающем право иностранца работать, — патенте. Переносят серию и номер, дату выдачи и срок действия. Срок действия патента — это дата, до которой документ действует; работа за её пределами становится незаконной.
Срок действия патента продлевается на период, за который своевременно уплачен фиксированный авансовый платёж. Получать новый документ при каждом таком продлении не нужно; общий срок действия патента с продлениями — не более 12 месяцев со дня выдачи. Работодатель не может продлить патент за работника. Когда срок истёк, а новый патент не оформлен, допускать человека к работе нельзя.
Трудовой договор и договор на услуги: что меняется для нанимателя-физлица
| Трудовой договор | Договор возмездного оказания услуг | |
|---|---|---|
| НДФЛ | Иностранец платит сам фиксированными авансовыми платежами по патенту | Иностранец платит сам фиксированными авансовыми платежами по патенту |
| Страховые взносы | Начисляются по единому тарифу: 30 % в пределах базы, 15,1 % сверх; плюс взносы на травматизм | Начисляются по единому тарифу на выплаты по договору; взносы на травматизм — если это предусмотрено договором |
| Отчётность | РСВ ежеквартально, персонифицированные сведения ежемесячно, ЕФС-1 при приёме и увольнении | РСВ ежеквартально, персонифицированные сведения ежемесячно |
| Трудовая книжка | Бумажную не ведут, сведения подают в СФР | Не ведётся |
| Уведомление МВД | Обязательно | Обязательно |
Налоги и взносы: кто что платит
Физическое лицо, которое нанимает иностранца для личных нужд, не становится налоговым агентом по НДФЛ. Иностранцы, работающие по патенту у физических лиц, сами исчисляют и уплачивают налог фиксированными авансовыми платежами за период действия патента. Если по итогам года налог с фактического дохода окажется больше уплаченных авансов, иностранец сам подаёт декларацию 3-НДФЛ.
Страховые взносы — обязанность нанимателя. Физическое лицо без ИП, которое платит вознаграждение другому человеку, признаётся плательщиком взносов. Выплаты иностранцу по патенту облагаются по единому тарифу: 30 % в пределах единой предельной базы, 15,1 % сверх неё. Дополнительно начисляют взносы на страхование от несчастных случаев — травматизм.
Отчётность сдают в те же сроки, что организации: расчёт по страховым взносам — ежеквартально не позднее 25-го числа месяца, следующего за расчётным периодом; персонифицированные сведения о физических лицах — ежемесячно; ЕФС-1 — в установленные сроки.
Частые вопросы
Может ли обычный человек без ИП нанять иностранца с патентом?
Да. Закон относит к работодателям иностранных граждан организации, ИП и физических лиц. Для личных нужд гражданин заключает трудовой договор по статье 20 Трудового кодекса.
Нужно ли вставать на учёт в налоговой?
Да, если вы платите иностранцу вознаграждение. Подайте заявление по форме КНД 1112525 о постановке на учёт в качестве плательщика страховых взносов. После регистрации сдавайте расчёт по страховым взносам.
Кто платит НДФЛ с зарплаты иностранца?
Сам иностранец. Работая по патенту у физического лица, он платит фиксированные авансовые платежи. Наниматель налоговым агентом по НДФЛ не становится.
Что писать в уведомлении о заключении договора про срок патента?
Сведения о патенте: серию, номер, дату выдачи и срок действия. Срок действия — дата, до которой документ действует. Работать после неё без нового патента нельзя.
Обязательно ли уведомлять МВД, если договор расторгнут?
Да. Уведомление направляют и при прекращении трудового или гражданско-правового договора с иностранцем.
Можно ли принять иностранца по патенту другого региона?
Нет. Патент действует в том регионе, где выдан. Работа в другом регионе требует отдельного патента.
Проверка актуальности
Проверьте ответ на сегодняшний день
Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.
Бот проверки запускаем в ближайшие дни.
Найм — это ещё и цифры
Посчитаю, во что обойдётся сотрудник и где теряется прибыль
Когда в бизнесе появляется новый человек, важно видеть полную стоимость: оклад, взносы, налоги. Я собираю юнит-экономику по каждому сотруднику, товару и каналу, чтобы рост не съедал деньги.
Это для собственников, которым нужна финансовая модель с точкой безубыточности и понятными решениями по найму.