Закон Воронежской области о транспортном налоге

Коротко

Транспортный налог в Воронежской области вводят два региональных закона: закон от 27 декабря 2002 года № 80-ОЗ «О введении в действие транспортного налога на территории Воронежской области» задаёт ставки, а закон от 11 июня 2003 года № 28-ОЗ «О предоставлении налоговых льгот по уплате транспортного налога на территории Воронежской области» — категории, которые от налога освобождены. Федеральную рамку устанавливает глава 28 Налогового кодекса.

Какие законы действуют в Воронежской области

Ставки транспортного налога в регионе устанавливает закон Воронежской области от 27 декабря 2002 года № 80-ОЗ. Именно в нём по каждому виду транспорта указано, сколько рублей берут с лошадиной силы, килограмма силы тяги или регистровой тонны. Налоговый кодекс задаёт верхнюю границу ставки, а регион выбирает значение в этих пределах.

Льготы вынесены в отдельный документ — закон от 11 июня 2003 года № 28-ОЗ. В нём перечислены категории граждан и организаций, которые освобождены от налога полностью или платят его частично, и условия, при которых льгота применяется. Оба закона действуют с изменениями: последние правки в закон о льготах внесены законом от 20 февраля 2025 года № 1-ОЗ (в редакции от 25 ноября 2025 года).

Что определяет региональный закон

Ставки налога по видам транспорта — закон № 80-ОЗ. Для наземной техники мощнее 150 л. с., мотоциклов свыше 40 л. с., автобусов, грузовиков и снегоходов ставки установлены на максимуме, который разрешает Налоговый кодекс.
Льготы и условия их получения — закон № 28-ОЗ. В нём перечислены категории, которым налог прощают полностью или частично, и требования к мощности транспортного средства.
Сроки уплаты для организаций и физических лиц. Федеральный срок для физлиц — не позднее 1 декабря года, следующего за истёкшим налоговым периодом; конкретные даты ФНС публикует в справочной информации по региону.
Порядок подтверждения льготы: документы подают в налоговый орган, а при наличии оснований льгота применяется при расчёте налога.

Кто освобождён от налога

Закон № 28-ОЗ перечисляет категории льготников. Полностью освобождены Герои Советского Союза, Герои Социалистического Труда, Герои Российской Федерации и граждане, награждённые орденом Славы трёх степеней, — за одно транспортное средство. Ветераны Великой Отечественной войны, бывшие несовершеннолетние узники концлагерей и инвалиды всех категорий освобождаются за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 120 л. с. включительно.

Ветераны боевых действий по Федеральному закону «О ветеранах» освобождены за одно транспортное средство, кроме легкового автомобиля, с мощностью двигателя до 150 л. с. включительно. Для легкового автомобиля действует отдельное правило: ветеран боевых действий или по его заявлению один из членов семьи освобождается за один легковой автомобиль независимо от мощности двигателя.

Один из родителей, усыновителей, опекунов или попечителей ребёнка-инвалида освобождается за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 л. с. включительно. Добровольные пожарные, состоящие в реестре не менее трёх лет и участвующие в тушении пожаров, освобождаются за одно транспортное средство мощностью до 120 л. с. включительно; право подтверждают справкой общественного объединения пожарной охраны.

Частые вопросы

Какой закон устанавливает ставки транспортного налога в Воронежской области?

Закон Воронежской области от 27 декабря 2002 года № 80-ОЗ «О введении в действие транспортного налога на территории Воронежской области». Он действует в редакции от 27 ноября 2019 года; именно в нём по каждому виду транспорта указана ставка.

Где посмотреть льготы по транспортному налогу в Воронежской области?

В законе Воронежской области от 11 июня 2003 года № 28-ОЗ «О предоставлении налоговых льгот по уплате транспортного налога на территории Воронежской области». В статье 1 перечислены категории льготников и условия: мощность двигателя, количество транспортных средств, состав семьи.

Распространяется ли льгота ветерана боевых действий на легковой автомобиль мощнее 150 л. с.?

Да. Ветеран боевых действий либо по его заявлению один из указанных в законе членов семьи освобождается от налога за один зарегистрированный на льготника легковой автомобиль независимо от мощности.

Нужно ли подавать заявление на льготу?

Физическому лицу льготу могут предоставить без заявления по сведениям, полученным налоговой. Если льгота не учтена в уведомлении, подайте заявление в налоговый орган; подтверждающие документы можно приложить по желанию.

Когда физическому лицу нужно уплатить транспортный налог?

Не позднее 1 декабря года, следующего за истёкшим налоговым периодом. Для Воронежской области ФНС указывает срок не позднее 01.12.2027 — за 2026 год. Организации уплачивают налог за 2026 год не позднее 1 марта 2027 года, а авансы за отчётные периоды 2026 года — не позднее 28-го числа следующего месяца с учётом переносов. Начиная с периодов 2027 года годовой налог уплачивают не позднее 28 марта следующего года, а авансы — не позднее 28-го числа второго месяца после отчётного периода.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Проверить рынок и конкурентов по открытым данным

Соберу данные о рынке до принятия решения

Когда ставки и правила меняются, важно понять, как это отразится на бизнесе и конкурентах. Я провожу desk research по открытым источникам: законы, реестры, отчёты, сайты конкурентов — и собираю картину рынка в одном отчёте.

Покажу, какие данные есть в открытом доступе, что они значат для вашей отрасли и каких цифр не хватает для решения. Это для собственников и руководителей, которым нужен факт-лист перед запуском нового направления или пересмотром цен.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»