Таблица налоги: виды налогов и примеры таблица
Коротко
Таблица налогов собирает в одном месте то, что бизнес платит государству: федеральные налоги с одинаковыми правилами по всей стране, региональные, где ставку задаёт субъект, местные и страховые взносы. По каждой строке видно, кто платит, с чего считается налог и какая ставка действует в 2026 году.
Как устроена таблица налогов
Налоговый кодекс делит налоги на три уровня. Федеральные налоги установлены Налоговым кодексом и действуют по всей России; для отдельных категорий плательщиков регион может устанавливать предусмотренные кодексом пониженные ставки, например по налогу на прибыль. К региональным относятся налог на имущество организаций и транспортный налог. УСН — специальный налоговый режим, ставки по которому в установленных кодексом пределах могут снижать регионы. Местные налоги устанавливают представительные органы муниципалитетов: земельный налог, налог на имущество физических лиц, торговый сбор в городах федерального значения.
Отдельной строкой в таблице стоят страховые взносы. Это не налог в терминах кодекса, а обязательные платежи во внебюджетные фонды, и считаются они по главе 34 Налогового кодекса. Для собственника разница практическая: взносы начисляются поверх зарплаты и входят в стоимость сотрудника, а не удерживаются из его денег.
Таблица: виды налогов и ставки 2026
| Налог | Уровень | Кто платит | С чего считается | Ставка |
|---|---|---|---|---|
| НДС | федеральный | организации и ИП на общем режиме и на УСН без освобождения | выручка от реализации и авансы | 22 %, 10 %, 0 %; на УСН без вычетов 5 % или 7 % |
| Налог на прибыль | федеральный | российские организации | прибыль: доходы минус расходы | 25 % |
| НДФЛ | федеральный | налоговый агент — работодатель, а также ИП и организации с выплат физлицам | доход физлица | 13–22 % по прогрессивной шкале |
| Страховые взносы | глава 34 НК | работодатели, ИП за себя | выплаты работникам, доход ИП | С выплат работникам по общему тарифу — 30 % в пределах базы и 15,1 % сверх неё; на травматизм — 0,2–8,5 %. ИП за себя платит фиксированную сумму и 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ в пределах установленного максимума. |
| УСН | региональный режим | организации и ИП на упрощёнке | доходы или доходы минус расходы | 6 % или 15 %, регион может снижать |
| Патент | региональный режим | ИП | потенциальный доход по закону субъекта | 6 % |
| Налог на имущество организаций | региональный | организации — собственники объектов | среднегодовая или кадастровая стоимость | до 2,2 %, по кадастру — ставка субъекта |
| Транспортный налог | региональный | владельцы транспортных средств | мощность двигателя, регион задаёт ставку | по закону субъекта |
| Земельный налог | местный | собственники и владельцы участков | кадастровая стоимость | до 0,3 % для отдельных категорий, до 1,5 % для остальных |
| Налог на имущество физических лиц | местный | граждане, включая ИП по личному имуществу | кадастровая стоимость | по решению муниципалитета в пределах главы 32 НК |
Примеры: как считается каждый налог
НДС. Компания на общем режиме отгрузила товар за 1 220 000 ₽ с НДС по ставке 22 %. Налог начислили так: 1 220 000 × 22 / 122 = 220 000 ₽. Если известна цена без налога, база умножается на 0,22: 1 000 000 × 0,22 = 220 000 ₽. Из начисленного налога вычитают входной НДС по покупкам с выставленными счетами-фактурами, и в бюджет идёт разница.
Налог на прибыль. Выручка без НДС 10 000 000 ₽, расходы, уменьшающие базу, 8 000 000 ₽. Прибыль 2 000 000 ₽, налог по ставке 25 % — 500 000 ₽. Из них 8 % зачисляется в федеральный бюджет, 17 % — в региональный.
НДФЛ. Сотруднику начислили 100 000 ₽ за месяц. При базе с начала года в пределах 2,4 млн ₽ налог считают по 13 %: 13 000 ₽, на руки — 87 000 ₽. Если у работника есть право на детский вычет, налог берут с разницы между начислением и вычетом.
Страховые взносы. С той же зарплаты 100 000 ₽ работодатель начисляет 30 % в пределах единой предельной базы — 30 000 ₽ — и отдельно взносы на травматизм по тарифу своего класса риска. Работник этих сумм не видит: они платятся сверх начисленной зарплаты.
УСН. ИП на объекте «доходы» получил за квартал 1 000 000 ₽. Налог по ставке 6 % — 60 000 ₽. Его уменьшают на страховые взносы ИП за себя, а при работниках — не более чем наполовину.
Патент. Потенциальный годовой доход по виду деятельности в регионе — 600 000 ₽. Налог за полный год: 600 000 × 6 % = 36 000 ₽. За срок меньше года налог считают пропорционально дням патента.
Что сверить в таблице под свою компанию
- Режим налогообложения: на УСН часть федеральных налогов заменяется одним, но НДС с 2025 года платят и упрощенцы, если доход превысил порог освобождения.
- Регион регистрации: ставки УСН, транспортного и земельного налога, налога на имущество задаёт субъект или муниципалитет, и по одному и тому же налогу они различаются.
- Льготы и пониженные тарифы взносов: у малого бизнеса из перечня видов деятельности тариф ниже общего, а у обрабатывающих МСП — ещё ниже сверх полутора МРОТ на человека.
- Наличие имущества и транспорта: эти налоги не зависят от выручки и платятся, даже когда деятельность стоит.
- Сроки: у каждого налога свой отчётный период и срок уплаты, и в таблице ставок их не видно — смотреть нужно главу кодекса и региональный закон.
Частые вопросы
Какие налоги платит ИП на упрощёнке?
Один налог при УСН по ставке 6 % с доходов или 15 % с разницы между доходами и расходами, если регион не снизил ставку. Плюс страховые взносы за себя и за работников, НДФЛ с их зарплаты как налоговый агент и НДС, если доход превысил порог освобождения.
НДС входит в таблицу налогов для малого бизнеса?
Да, с 2025 года упрощенцы — плательщики НДС. В 2026 году освобождение действует, если доход за 2025 год не превысил 20 млн ₽. При превышении порога в текущем году НДС считают с 1-го числа следующего месяца, и отказаться от освобождения нельзя.
Чем федеральные налоги отличаются от региональных?
Федеральные налоги устанавливает Налоговый кодекс, и они действуют на всей территории России. В предусмотренных кодексом случаях субъект может установить пониженную ставку для отдельных плательщиков, например по региональной части налога на прибыль. Региональные налоги вводятся законом субъекта в пределах кодекса. Поэтому одна и та же компания в двух регионах платит разный транспортный налог.
Какая ставка налога на прибыль в 2026 году?
25 %. Из них 8 % зачисляется в федеральный бюджет и 17 % — в региональный. Такая ставка действует с 2025 года.
Страховые взносы — это налог?
Формально нет: это обязательные платежи в фонды по главе 34 Налогового кодекса. Для расчёта денег разницы почти нет: взносы начисляются на выплаты работникам сверх зарплаты, а у ИП есть фиксированная часть за себя.
Где посмотреть ставки для своего региона?
В законе субъекта о соответствующем налоге и на сайте ФНС в разделе по налогам субъекта. Для патента — в законе региона о потенциальном доходе и в калькуляторе ФНС на patent.nalog.ru.
Проверка актуальности
Проверьте ответ на сегодняшний день
Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.
Бот проверки запускаем в ближайшие дни.
Читать в журнале
Налоги в таблице сходятся, а денег на счёте нет
Посчитаю, сколько бизнес оставляет себе после всех налогов и расходов
Таблица показывает ставки, но не отвечает на вопрос, зарабатывает ли компания на конкретном товаре, клиенте или канале после налогов, доставки и возвратов. Я считаю юнит-экономику по каждой позиции и строю финансовую модель, где видно, что будет с деньгами при росте.
Это для собственников, у которых выручка растёт, а прибыль не прибавляется: расчёт покажет, какие позиции тянут вниз и где заканчивается точка безубыточности.