Стоимость ведения ИП на УСН без работников

Коротко

Стоимость ведения ИП на УСН без работников — это налог по упрощёнке, фиксированные страховые взносы за себя, расходы на банк и сдачу отчётности, а если учёт ведёт бухгалтер — ещё и его вознаграждение. Часть этих денег уходит в бюджет по закону, часть — за работу, которую можно делать самому или отдать на сторону.

Из чего складывается сумма за год

Первая и обязательная часть — налог. На УСН «доходы» ставка 6 %, на «доходы минус расходы» — 15 %, регионы вправе её снижать. Налог считают с доходов или с разницы, а не с оборота на счёте: возвраты, займы и пополнения собственными деньгами доходом не считаются.

Вторая часть — страховые взносы за себя. Их платят все ИП, даже без работников и без дохода: фиксированная сумма и 1 % с дохода свыше 300 000 ₽. На УСН «доходы» взносы уменьшают налог: ИП без работников — до нуля, то есть налог можно не платить совсем, если взносы его перекрывают.

Третья часть — расходы на обслуживание: расчётный счёт, онлайн-касса, электронная подпись, сервис отчётности. Это не налоги, но без них вести деятельность неудобно, и в стоимость ведения их обычно включают отдельной строкой.

Что входит в ведение ИП на УСН без сотрудников

Расчёт налога по УСН за квартал и год, заполнение декларации.
Учёт доходов в книге учёта доходов и расходов, проверка поступлений по счёту.
Расчёт фиксированных взносов и 1 % с дохода свыше 300 000 ₽, уменьшение налога на взносы.
Платёжки на налог и взносы, контроль сроков уплаты и сдачи декларации.
Ответы на требования налоговой, если они приходят.
Сверка с налоговой и контроль сальдо единого налогового счёта.

За что платят бухгалтеру, а что ИП делает сам

Бухгалтер для ИП на УСН без сотрудников закрывает расчёт налога и взносов, декларацию, книгу учёта и платёжки. Это несколько часов работы в квартал — столько и стоит ведение, если считать по часам.

Сам ИП всё равно остаётся ответственным: вовремя пополняет единый налоговый счёт, следит, чтобы на него хватало денег на налог и взносы, хранит документы по сделкам. Ни бухгалтер, ни сервис не платят налог за предпринимателя.

Почему одна и та же работа стоит по-разному

Цена зависит от количества операций, а не от организационной формы. У ИП на патенте или на УСН с одной выручкой в месяц работы мало. У ИП на маркетплейсах, с эквайрингом, несколькими счетами и валютой — в разы больше: каждое поступление нужно разнести, а комиссии площадки подтвердить отчётом.

Второй фактор — режим. На «доходах» учёт проще: расходы не влияют на налог. На «доходах минус расходы» каждую затрату нужно подтвердить документом, иначе её снимут при проверке, — это отдельная работа.

Третий фактор — формат. Сервис отчётности с шаблонами дешевле, бухгалтер на связи дороже, но отвечает на вопросы и разбирает спорные ситуации.

Частые вопросы

Можно ли вести ИП на УСН без бухгалтера

Да. Декларацию по УСН ИП сдаёт сам, книга учёта ведётся в электронном виде или на бумаге, платёжки формируются в банке или на сайте налоговой. Бухгалтера берут, когда нет времени разбираться или когда операций много и ошибка стоит дороже его работы.

Платят ли взносы ИП без дохода

Фиксированные взносы платят независимо от дохода. За отдельные периоды, например ухода за ребёнком до полутора лет или службы по призыву, ИП может получить освобождение, если не ведёт деятельность и соблюдает условия статьи 430 Налогового кодекса.

Уменьшают ли взносы налог на УСН «доходы»

Да, ИП без работников уменьшает налог на взносы за себя вплоть до нуля. Фиксированные взносы, подлежащие уплате за текущий год, можно учесть при расчёте аванса и до их фактической уплаты. Для взноса 1 % учитывайте период и срок его уплаты.

Нужна ли онлайн-касса ИП на УСН без работников

Зависит от того, как приходят деньги. При расчётах с покупателями за товары и услуги касса нужна, при безналичных платежах между организациями и ИП по счёту — как правило, нет. Перечень исключений задаёт статья 2 закона о применении контрольно-кассовой техники.

Что будет, если опоздать с декларацией

За несданную декларацию по УСН предусмотрен штраф по статье 119 Налогового кодекса, а за просрочку уплаты налога начисляются пени по статье 75. Размер штрафа и пени считают от суммы налога и срока просрочки.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Рутина съедает часы, которые приносят деньги

Найду рутину, которую в компании можно отдать ИИ

У ИП на УСН без сотрудников рутина — это сверка поступлений, платёжки, ответы на одни и те же вопросы клиентов. Я смотрю, на что в компании уходят часы, и показываю, какую работу выгодно отдать программам.

Подключаю ИИ к вашей CRM и 1С и каждую неделю показываю, сколько часов освободилось. Это для собственников от десяти человек, где рутина съедает время продавцов и менеджеров.

Читать об услуге «Внедрение ИИ в бизнес»