Расчёты платёжными поручениями
Коротко
Расчёт платежными поручениями — это безналичный платёж, при котором владелец счёта даёт своему банку письменное распоряжение перевести указанную сумму со своего счёта на счёт получателя. Распоряжение оформляют по форме 0401060, её форма и правила заполнения заданы положением Банка России от 29.06.2021 № 762-П. Без такого документа банк перевод не исполнит.
Что такое расчёт платежными поручениями
Платёжное поручение составляете вы — организация или индивидуальный предприниматель, — а исполняет его банк. В документе указано, кому, сколько и за что нужно заплатить: поставщику за товар, подрядчику за работы, в бюджет по налогу или взносам, в счёт аренды, зарплаты или возврата долга.
Расчёты платежными поручениями — самый частый вид безналичных расчётов в бизнесе. Один и тот же документ закрывает и сделки с контрагентами, и обязательные платежи. Порядок заполнения полей для платежей в бюджет отличается от обычного перевода: суммы через единый налоговый счёт и платежи, которые идут напрямую на код бюджетной классификации, заполняют по-разному.
Из чего состоит платёжное поручение
- Номер и дата документа, вид платежа.
- Сумма цифрами и прописью.
- Плательщик: наименование организации или фамилия и статус «ИП», ИНН, КПП, номер счёта, банк плательщика и его БИК, корреспондентский счёт.
- Получатель: наименование, ИНН, КПП, номер счёта, банк получателя и его БИК, корреспондентский счёт.
- Назначение платежа: за что и по какому договору перечисляются деньги.
- Очередность платежа — цифра от 1 до 5 в поле 21.
- Для платежей в бюджет — статус плательщика, код бюджетной классификации, ОКТМО, основание, период и идентификаторы платежа.
Схема расчётов платежными поручениями
Схема расчётов платежными поручениями короткая. Плательщик заполняет поручение в интернет-банке или учётной программе и подписывает его. Банк плательщика проверяет реквизиты и списывает сумму со счёта, если на нём хватает денег. Дальше деньги идут в банк получателя, тот зачисляет их на его счёт.
Деньги попадают к получателю не в момент отправки, а когда их зачислит его банк. Поэтому назначение платежа и реквизиты получателя важнее скорости: платёж с неверным счётом или не тем кодом бюджетной классификации уйдёт не туда, и разбираться с возвратом придётся плательщику.
Порядок списания при нехватке денег на счёте определяет статья 855 Гражданского кодекса. Пока остаток покрывает все выставленные требования, банк исполняет поручения по календарной очерёдности поступления. Когда остаток меньше суммы всех требований, включается приоритет: сначала первая очередь, затем вторая и так до пятой. Цифра в поле 21 — обязательный реквизит, и банк вправе вернуть документ без неё.
Что изменилось с 1 апреля 2026 года
С этой даты действует приказ Минфина от 16.05.2025 № 58н: прежний приказ от 12.11.2013 № 107н отменён. Принципиальных изменений немного, но поля для платежей в бюджет заполняют иначе.
Для платежей через единый налоговый счёт: КПП плательщика — «0» (кроме иностранных организаций с несколькими филиалами, они указывают свой КПП), код бюджетной классификации — единый для всех платежей единого налогового платежа, ОКТМО — «0», статус плательщика — «01», основание, номер и дата документа-основания — «0», в назначении платежа — «ЕНП».
Для платежей, которые идут не через единый налоговый счёт: КПП организации или обособленного подразделения указывают обязательно, у ИП и физлиц — «0»; код бюджетной классификации — по конкретному налогу или сбору; ОКТМО — восьмизначный. В поле «Плательщик» у индивидуального предпринимателя пишут фамилию, имя, отчество и в скобках «ИП», у нотариуса — «нотариус», у адвоката — «адвокат», у главы крестьянского фермерского хозяйства — «КФХ».
Частые вопросы
Можно ли платить по договору без платёжного поручения?
Да. По договору можно использовать другие согласованные формы расчётов, например аккредитив или расчёты по инкассо, если они подходят сторонам.
Кто заполняет платёжное поручение?
Плательщик — организация или индивидуальный предприниматель. На практике документ формируется автоматически в учётной системе или интернет-банке, но проверить реквизиты обязан плательщик.
В какой форме бывает платёжное поручение?
В бумажной и электронной. Чаще используют электронную: её заполняют в интернет-банке, часть реквизитов банк подставляет сам.
Что будет, если не указать очерёдность платежа?
Поле 21 относится к обязательным реквизитам формы, и банк вправе вернуть документ без цифры в нём. Заполнять его стоит всегда, даже когда на счёте достаточно денег.
Куда платить налоги — на единый налоговый счёт или напрямую?
Порядок заполнения зависит от того, входит платёж в единый налоговый платёж или нет. У платежей через единый налоговый счёт одни реквизиты, у платежей напрямую на код бюджетной классификации — другие.
Проверка актуальности
Проверьте ответ на сегодняшний день
Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.
Бот проверки запускаем в ближайшие дни.
Платёжная дисциплина начинается с цифр
Соберу цифры бизнеса на одном экране
Платёжек в месяц десятки, и по каждой видно сумму, но не видно, что она делает с деньгами компании: сколько уходит на рекламу, сколько на подрядчиков, что остаётся. Я собираю главные цифры бизнеса на одном экране и настраиваю, чтобы они обновлялись сами.
Это для собственников, которые хотят видеть бизнес за пять минут в день. Вы получаете панель на телефоне и компьютере и сообщение, когда цифра уходит за пределы, которые вы задали.