Расчётные документы — это какие документы

Коротко

Расчётный документ — оформленное на бумаге или в электронном виде распоряжение о списании денег со счёта и переводе их получателю. Распоряжение даёт либо сам плательщик со своего счёта, либо получатель денег (взыскатель) — со счёта плательщика. Банк проводит операции по счетам только на основании таких документов.

Что именно считается расчётным документом

Определение и перечень даёт Положение Банка России о правилах осуществления перевода денежных средств. Расчётный документ — это распоряжение двух видов. Первое: плательщик или банк поручает списать деньги со своего счёта и перечислить их получателю. Второе: получатель средств, он же взыскатель, требует списать деньги со счёта плательщика и зачислить на свой счёт.

Из этого определения выходит главное: расчётный документ — не любой документ о деньгах. Счёт на оплату, акт, накладная, кассовый чек к переводу по счёту отношения не имеют. Это документы сделки, а не распоряжение банку. Расчётным документом становится то, что банк принимает как основание провести платёж.

Виды расчётных документов

Платёжное поручение — распоряжение плательщика своему банку перевести деньги на счёт получателя. Самый частый документ в работе компании.
Инкассовое поручение — требование получателя средств списать деньги со счёта плательщика без его согласия в случаях, которые даёт закон или договор.
Платёжный ордер — документ банка для частичного исполнения распоряжения о переводе денег, например платёжного поручения или платёжного требования.
Аккредитив — отдельная форма безналичных расчётов: банк плательщика обязуется заплатить получателю при выполнении условий аккредитива.
Чек — распоряжение чекодателя банку выплатить указанную сумму чекодержателю.
Банковский ордер — внутренний документ банка для перевода денег по его собственным операциям.

Какие реквизиты обязательны

Положение перечисляет реквизиты, без которых расчётный документ не примут. В нём должны быть: наименование документа и код формы по общероссийскому классификатору управленческой документации, номер, число, месяц и год выписки, вид платежа.

Дальше идут стороны: наименование плательщика, номер его счёта и ИНН; наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код и номер корреспондентского счёта. То же по получателю средств и его банку. В конце — назначение платежа и сумма цифрами и прописью.

Бланки заполняют шрифтом чёрного цвета, подписи и печати ставят в отведённых для них полях, значения реквизитов не должны выходить за границы полей. Оборотная сторона бланка остаётся чистой. Копии бланков использовать можно, если при копировании ничего не исказилось.

Чем расчётный документ отличается от соседних

	Расчётный документ	Счёт на оплату	Первичный учётный документ
Кто составляет	Плательщик, получатель средств или банк	Продавец	Участники сделки
Для кого	Для банка: основание списать и перевести деньги	Для покупателя: просьба заплатить	Для бухгалтерского учёта: подтвердить операцию
Что подтверждает	Перевод денег по счёту	Договорённость о сумме и предмете оплаты	Совершённую хозяйственную операцию
Обязательные реквизиты	Перечень из Положения Банка России	Условия сделки по договору	Перечень по закону о бухгалтерском учёте

Где смотреть форму и порядок заполнения

Формы расчётных документов и правила их заполнения задаёт Положение Банка России о правилах осуществления перевода денежных средств. Оно же описывает формы безналичных расчётов, в которых эти документы применяются.

На практике формы уже стоят в вашем банке: в интернет-банке платёжное поручение собирается из полей, и банк сам проверяет реквизиты перед отправкой. Если документ готовит бухгалтер в учётной программе, форма берётся из программы. Сверять стоит не бланк, а реквизиты: ИНН, БИК, корсчёт и назначение платежа — из-за них платёж чаще всего возвращается.

Частые вопросы

Счёт на оплату — это расчётный документ?

Нет. Счёт выставляет продавец, чтобы покупатель знал сумму и реквизиты, но банк по нему денег не списывает. Распоряжением банку становится платёжное поручение, которое плательщик отправляет уже на основании счёта.

Платёжное поручение и платёжное требование — одно и то же?

Нет. Платёжное поручение даёт плательщик со своего счёта. Требование списать деньги со счёта плательщика даёт получатель средств — это документ взыскателя, а не должника.

Кто заполняет платёжный ордер?

Банк. Платёжный ордер банк составляет при частичном исполнении распоряжения о переводе денег, в том числе платёжного поручения клиента или платёжного требования. Компания такой документ не составляет.

Можно ли заполнить расчётный документ от руки?

Бланк заполняют на пишущей машине или компьютере шрифтом чёрного цвета. Руками по Положению заполняют только чеки — пастой или чернилами чёрного, синего или фиолетового цвета. Подписи ставят ручкой тех же цветов.

Что будет, если в документе неверный БИК или ИНН?

Банк проверяет реквизиты перед отправкой и вернёт документ, если значения не сходятся. Платёж не уйдёт, пока реквизиты не исправят, поэтому проверять ИНН, БИК и корсчёт получателя нужно до отправки.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Документы в порядке, а денег на счёте не хватает

Соберу цифры бизнеса на одном экране

Расчётные документы показывают, что деньги ушли. Куда они ушли и что останется на счетах через две недели, из них не видно. Я собираю главные цифры бизнеса на одном экране и настраиваю, чтобы они обновлялись сами: выручка, заявки, деньги, маржа.

Это для собственников, которые хотят видеть бизнес за пять минут в день и получать сообщение, когда цифра уходит за пределы, которые вы задали.

Читать об услуге «Панель собственника»