Расчётно-кассовые операции в иностранной валюте
Коротко
Расчётно-кассовые операции в иностранной валюте — это приём, выдача, пересчёт и хранение наличной валюты, а также расчёты по валютным счетам. Наличную часть проводит уполномоченный банк: он определяет перечень валют, с которыми работает, и ведёт кассовые операции с наличной иностранной валютой по правилам, установленным для наличных денег. Безналичная часть идёт через валютный счёт компании и подчиняется валютному законодательству.
Что входит в расчётно-кассовые операции в валюте
Слово «расчётно-кассовые» соединяет две разные части. Расчётные операции — это движение денег по счёту: оплата контрагенту, поступление выручки, конвертация, перевод. Кассовые операции — работа с наличной валютой: приём, выдача, пересчёт, хранение в кассе банка.
Для компании это два разных контура. По счёту она распоряжается деньгами сама через банк, а наличную валюту получает и сдаёт в уполномоченном банке. Банк ведёт кассовые операции с наличной иностранной валютой в помещениях для операций с ценностями и применяет к ним документы, предусмотренные для наличных денег.
Перечень иностранных валют, с которыми банк работает, и необходимость работы с монетой банк определяет сам. Поэтому перед сделкой с наличной валютой стоит уточнить в своём банке, какие валюты и в каком виде он принимает и выдаёт.
Какие операции относятся к кассовым в валюте
- Выдача наличной иностранной валюты клиенту со списанием суммы с его банковского счёта или счёта по вкладу (депозиту).
- Приём наличной иностранной валюты от клиента и зачисление её на счёт.
- Пересчёт наличной иностранной валюты.
- Хранение наличной валюты в помещениях для совершения операций с ценностями по окончании кассовых операций.
- Обмен и размен банкнот, если банк оказывает такую операцию по своим правилам.
Банк и компания: где чья зона
Уполномоченный банк отвечает за кассовую часть: помещения, порядок хранения и перевозки, документы кассовых операций, перечень валют. Организация работы с наличной валютой в банке идёт по тому же порядку, что и с наличными рублями.
Компания отвечает за то, что происходит до и после банка: за основание платежа, договор с контрагентом, документы по внешнеторговой сделке и за то, чтобы расчёты шли через счёт в уполномоченном банке. Наличные расчёты в валюте между резидентами закон ограничивает, поэтому основной поток идёт по счёту.
Если деньги нужны наличными на командировку или хозяйственные нужды за границей, компания получает валюту в банке со своего счёта и оформляет выдачу своим порядком. Банк фиксирует выдачу, компания — расход.
Валютный счёт и валютная касса
| Расчёты по счёту | Наличная валюта | |
|---|---|---|
| Кто проводит | Банк по поручению компании | Уполномоченный банк в кассе |
| Документ | Платёжное поручение, заявление на перевод, контракт | Расходный или приходный кассовый документ банка |
| Ограничения | Валютный контроль по сделке | Перечень валют и монеты задаёт банк |
| Учёт | По выписке банка | По кассовым документам банка |
| Риск | Отказ банка или валютного контроля | Отказ банка выдать нужную валюту или номинал |
Документы и валютный контроль
Расчёты по внешнеторговому контракту идут через уполномоченный банк, и банк проверяет документы по сделке. Состав документов зависит от операции: контракт, инвойс, транспортные и таможенные документы, документы о происхождении товара. Что именно нужно по вашей сделке, определяет банк по валютному законодательству и своим правилам.
Кассовая часть документируется проще: банк оформляет приём или выдачу наличной валюты своими документами, компания получает их на руки. Эти документы — основание для записи в учёте и для подтверждения расхода.
Курс и дата операции важны обеим сторонам: банк считает по своему курсу на момент операции, компания пересчитывает стоимость в рублях для учёта. Разница между курсом банка и курсом ЦБ на дату операции — курсовая разница, её отражают в учёте.
Частые вопросы
Может ли компания держать наличную валюту в своей кассе?
Хранение наличной валюты в кассе компании и работа с ней регулируются кассовой дисциплиной и валютным законодательством. Наличные расчёты в валюте между резидентами ограничены, поэтому валютную наличность компания получает под конкретную цель и расходует по ней. Порядок хранения и лимит остатка определяет сама компания по правилам кассовой дисциплины.
Кто устанавливает, с какими валютами работает банк?
Уполномоченный банк сам определяет перечень иностранных валют и необходимость работы с монетой, кассовые операции с которыми он осуществляет. Поэтому список валют и номиналов у разных банков отличается.
Нужен ли валютный счёт, чтобы получить наличную валюту в банке?
Наличную валюту банк выдаёт клиенту со списанием суммы с банковского счёта или счёта по вкладу. То есть деньги сначала лежат на счёте, а выдача уменьшает остаток.
Чем кассовая операция в валюте отличается от расчётной?
Кассовая — это физическая выдача, приём и пересчёт наличной валюты в банке. Расчётная — движение денег по счёту: перевод контрагенту, поступление оплаты, конвертация. Обе части обслуживает уполномоченный банк, но документы и контроль у них разные.
Проверка актуальности
Проверьте ответ на сегодняшний день
Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.
Бот проверки запускаем в ближайшие дни.
Валюта в бизнесе — это цифры, которые надо видеть каждый день
Соберу валютные и рублёвые потоки на одном экране
Когда часть расчётов идёт в валюте, картина денег разваливается: поступления в одной валюте, платежи в другой, курс меняется, а итог виден только бухгалтеру в конце месяца.
Я собираю выручку, заявки, деньги и маржу на одном экране и настраиваю обновление каждый день. Вы видите остатки и потоки в понятной валюте и получаете сообщение, когда цифра уходит за пределы, которые задали.