Расчет по страховым взносам ИП без работников: нужно ли сдавать
Коротко
Расчёт по страховым взносам — отчёт по форме КНД 1151111, которым плательщик показывает начисленные взносы с выплат физлицам. У ИП без наёмных работников таких выплат нет, поэтому и сдавать расчёт не нужно. Взносы за себя ИП платит, но в этот отчёт они не попадают.
Почему расчёт не сдают
Обязанность отчитываться по страховым взносам привязана к выплатам в пользу физлиц: работников по трудовым договорам и исполнителей по гражданско-правовым. Пока ИП работает один, застрахованных лиц, за которых он отчитывается, у него нет, и отчёт подавать не за кого.
Это подтверждает и ФНС: предприниматели представляют расчёты по страховым взносам только при наличии наёмных работников. Даже если выплаты им не производятся, сами работники остаются застрахованными лицами, и ИП становится страхователем со всеми обязанностями этого статуса.
Отдельно стоит сказать про нулевой расчёт. У ИП-одиночки его не существует: нет объекта обложения — нет и отчётности. Организации устроены иначе: они сдают расчёт с даты регистрации до снятия с учёта независимо от наличия сотрудников и деятельности, поэтому нулевые формы — их история, не предпринимателя.
Что платить вместо отчётности
- Фиксированные взносы за себя: 57 390 ₽ за 2026 год, срок уплаты — до 28 декабря 2026 года.
- Дополнительный взнос 1 % с дохода свыше 300 000 ₽; максимум за 2026 год — 321 818 ₽, срок — до 1 июля следующего года.
- Страховые взносы за себя ИП в расчёт по страховым взносам не включает: отчёт предназначен только для выплат физлицам.
- Декларации по УСН, НДФЛ или НДС подают, если они предусмотрены для выбранного режима и операций. По налогу на патентной системе декларацию не сдают.
- Страховые взносы за себя уменьшают налог на УСН и патент в пределах, которые задаёт выбранный режим.
Когда обязанность появляется
Как только ИП принимает первого работника или заключает договор подряда с физлицом, он становится плательщиком взносов с этих выплат. С этого момента появляется расчёт по страховым взносам: сдача — по итогам каждого квартала, не позднее 25-го числа следующего месяца.
Вместе с расчётом у предпринимателя-работодателя появляется и другая отчётность: персонифицированные сведения о физлицах, 6-НДФЛ, а в Соцфонд — ЕФС-1. Пока работников нет, ничего из этого перечня ИП не сдаёт.
Осторожно с формулировкой «нет сотрудников». Если человек фактически работает, но договор не оформлен, это не отменяет обязанности: взносы начисляются с выплат в его пользу, а непредставление расчёта грозит блокировкой счёта. Судебная практика знает случаи, когда блокировку признавали незаконной именно потому, что у ИП не было обязанности подавать расчёт, — но только там, где работников действительно не было.
ИП и организация: кто сдаёт расчёт
| ИП без работников | ИП с работниками | Организация | |
|---|---|---|---|
| Расчёт по страховым взносам | Не сдаёт | Сдаёт ежеквартально | Сдаёт с даты регистрации до снятия с учёта |
| Нулевая форма | Не подаётся | Подаётся, если в последние три месяца выплат не было | Подаётся; с 2026 года компании заполняют раздел 1 с кодом «2» |
| Взносы за себя | Платит фиксированные и 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ | Платит так же, плюс взносы с выплат работникам | Не платит: взносы только с выплат работникам |
| Отчётность в Соцфонд | Нет | ЕФС-1 | ЕФС-1 |
| 6-НДФЛ | Нет | Есть | Есть |
Частые вопросы
Нужно ли сдавать нулевой РСВ, если ИП не ведёт деятельность?
Нет. Обязанность подавать расчёт возникает при выплатах физлицам, а у ИП без работников их нет. Отсутствие доходов само по себе отчёт по взносам не создаёт.
Я ИП на УСН и работаю один. Какие отчёты по взносам меня касаются?
Никаких. Взносы за себя вы платите, но не отчитываетесь по ним: расчёт по страховым взносам, персонифицированные сведения и ЕФС-1 сдают только те, кто платит людям. Остаётся декларация по УСН.
Нужно ли включать взносы за себя в расчёт по страховым взносам?
Нет. Отчёт заполняется по выплатам работникам и исполнителям, взносы предпринимателя за себя в него не входят.
Я глава крестьянского (фермерского) хозяйства. Есть исключение?
Да. Главы КФХ сдают расчёт по страховым взносам не позднее 25 января года, следующего за истёкшим. Это единственное исключение из правила для ИП без работников.
Что будет, если я всё же подам расчёт без работников?
Обязанности нет, поэтому и смысла в такой форме немного. Если сомневаетесь в своём статусе — есть ли у вас застрахованные лица, — сверьтесь с пунктом 7 статьи 431 Налогового кодекса или спросите в своей инспекции.
Проверка актуальности
Проверьте ответ на сегодняшний день
Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.
Бот проверки запускаем в ближайшие дни.
Отчётность не должна съедать время собственника
Найду рутину, которую в компании можно отдать ИИ
Отчёты, сверки, карточки в CRM и ответы на одни и те же вопросы клиентов — та работа, на которую уходят часы, хотя её можно передать программам. Я смотрю, где в отделах копится рутина, и показываю, что выгодно автоматизировать в первую очередь.
Подключаю ИИ к вашей CRM и 1С и каждую неделю показываю, сколько часов освободилось. Это для собственников от десяти человек, где рутина съедает время продавцов, менеджеров и бухгалтерии.