Правовое регулирование наличных расчётов

Коротко

Правовое регулирование наличных расчётов — это правила Банка России о том, сколько наличных можно передать по одному договору и как расходовать деньги из кассы. Главный документ — Указание Банка России от 09.12.2019 № 5348-У «О правилах наличных расчётов», изданное на основании статьи 82.3 закона о Банке России. Ключевое число — 100 000 ₽ по одному договору между организациями и предпринимателями.

Кто устанавливает правила

По статье 82.3 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» Банк России устанавливает правила наличных расчётов, включая ограничения расчётов наличными между юридическими лицами, а также расчётов с участием граждан, связанных с предпринимательской деятельностью.

На этом основании действует Указание № 5348-У. Оно задаёт два блока правил: как расходуются наличные, поступившие в кассу, и какой предел действует по одному договору. Требования распространяются и на расчёты в иностранной валюте — с соблюдением валютного законодательства.

Лимит 100 000 ₽ по одному договору

Предельный размер расчётов наличными — 100 000 ₽ по одному договору (пункт 4 Указания № 5348-У). Лимит считают по договору в целом, а не по отдельному платежу: неважно, отдаёте вы сумму разом или частями по нескольким документам.

В лимит входят все обязательства из договора, в том числе платежи после окончания его срока. Если арендатор после расторжения договора аренды гасит долг по арендной плате наличными, этот платёж тоже считается в пределах тех же 100 000 ₽.

Лимит действует с двух сторон: следит и тот, кто выдаёт деньги из кассы, и тот, кто их принимает. Поэтому проверять сумму нужно каждой стороне сделки, а не только плательщику.

На кого распространяется лимит

Расчёты между организациями.
Расчёты между индивидуальными предпринимателями.
Расчёты между организацией и предпринимателем, если договор связан с его предпринимательской деятельностью.
Расчёты через подотчётное лицо: сотрудник действует от имени работодателя, поэтому платёж организации предпринимателю через подотчёт подчиняется общему лимиту.

Когда ограничения по сумме нет

Если хотя бы одна сторона — физическое лицо и платёж не связано с его предпринимательской деятельностью, наличные принимают и выдают без ограничения суммы (пункт 1 статьи 861 ГК РФ). Предел в 100 000 ₽ на такие расчёты не распространяется.

Статус получателя проверяют до сделки. Пока человек зарегистрирован как ИП, расчёт идёт по правилам для бизнеса. Если он утратил статус предпринимателя и выступает как обычное физическое лицо, порядок меняется — сведения о регистрации смотрят в государственных реестрах.

Ответственность за превышение

Расчёт наличными сверх установленного предела — административное правонарушение, и отвечают за него и должностные лица, и организация. Проверяет соблюдение правил налоговый орган.

Санкцию определяет статья 15.1 КоАП РФ: для должностных лиц — от четырёх до пяти тысяч рублей, для юридических лиц — от сорока до пятидесяти тысяч рублей.

Контроль в 2026 году стал плотнее: ФНС и Росфинмониторинг усилили автоматический обмен данными с банками, и крупные или регулярные снятия наличных организациями попадают в поле зрения алгоритмов, которые ищут обналичку и дробление бизнеса.

Как расходуются наличные из кассы

Наличные в рублях и валюте между организациями, предпринимателями, а также между ними и физическими лицами расходуются за счёт денег, поступивших в кассу с банковского счёта, — с исключениями, перечисленными в пункте 1 Указания № 5348-У.

Из кассы можно тратить выручку за проданные товары, выполненные работы и оказанные услуги, страховые премии, деньги по договору займа и возврат основной суммы долга, процентов и неустойки — в случаях, названных в Указании. Остальные направления расходования строятся по правилам этого пункта.

Частые вопросы

Можно ли разбить платёж на несколько частей, чтобы обойти лимит?

Нет. Лимит считают по договору в целом, и неважно, платите вы разом или несколькими платежами по разным документам. Дробление одной сделки на несколько кассовых ордеров предела не обходит.

Распространяется ли лимит на расчёты с обычным покупателем?

Нет. С физическим лицом, которое платит не как предприниматель, наличные принимают и выдают без ограничения суммы.

Считается ли платёж после окончания договора в лимит?

Да. В предел входят все обязательства из договора, включая платежи после окончания срока его действия.

Кто отвечает, если лимит превышен, — тот, кто платит, или тот, кто принимает?

Обязанность соблюдать лимит лежит на обеих сторонах, и ответственность несёт каждая из них. Поэтому сумму проверяет и плательщик, и получатель.

Есть ли отдельные правила для микрофинансовых организаций и ломбардов?

Да. Для них действуют специальные ограничения на расходование поступивших в кассу наличных при выдаче и возврате займов, уплате процентов и неустоек: нужно учитывать предел по договору и дневной предел, установленные Указанием № 5348-У.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Наличные — только часть денежных потоков бизнеса

Покажу, где в ваших продажах теряются деньги

Лимит кассы и правила расчётов соблюдать несложно, когда видно весь путь денег: от заявки до оплаты. Проблема начинается там, где реклама, обработка заявок и продажи живут отдельно, и собственник видит только итог.

Я прохожу путь каждой заявки от рекламы до оплаты: выгружаю кабинеты и CRM, слушаю звонки, проверяю, как быстро и что отвечают клиенту, и считаю каждую потерю в рублях. Вы получаете карту потерь и порядок, что исправлять первым.

Читать об услуге «Аудит маркетинга и продаж»