Правила осуществления расчётов в РФ устанавливает

Статья 82.3 закона о Центральном банке (Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ) прямо делит полномочия: Банк России устанавливает правила наличных расчётов, включая ограничения наличных расчётов между юридическими лицами и расчётов с участием граждан, связанных с предпринимательской деятельностью. Там же — правила, формы и стандарты безналичных расчётов.

Это значит, что искать норму о том, сколько наличных можно провести по одному договору между двумя компаниями или как оформляется платёжное поручение, нужно в указаниях и положениях Банка России, а не в законе о предпринимательстве и не в Налоговом кодексе. Закон задаёт только рамку, конкретные правила — акты Банка России.

Для собственника практический вывод простой: когда банк или бухгалтер ссылается на указание Банка России о расчётах, это и есть тот документ, который устанавливает правило. Меняются лимиты и формы — меняется указание, а не закон.

Наличные расчёты между организациями и ИП, включая лимит по одному договору, устанавливает Банк России — по статье 82.3 закона № 86-ФЗ, конкретный лимит и порядок его применения задаёт Указание Банка России от 09.12.2019 № 5348-У.

Безналичные расчёты — формы, стандарты, реквизиты платёжных документов — тоже Банк России: та же статья 82.3 закона № 86-ФЗ относит их к его полномочиям.

Наличные расчёты резидентов с нерезидентами по внешнеторговым договорам и займам устанавливает Правительство РФ по согласованию с Банком России: пункт 7 Указа Президента РФ от 15.10.2022 № 737, а сами правила утверждены постановлением Правительства РФ от 26.12.2022 № 2433.

Расчёты цифровым рублём за товары, работы и услуги физическим лицам задаёт закон от 23.07.2025 № 248-ФЗ: он вступает в силу с 01.09.2026 и меняет в том числе статью 16.1 закона о защите прав потребителей.

Валютный контроль за расчётами по внешнеторговым контрактам ведут Банк России и уполномоченные банки по Инструкции Банка России № 181-И в редакции Указания от 31.03.2026 № 7333-У.

Отдельный пласт — наличные расчёты с иностранными контрагентами. По пункту 7 Указа Президента РФ от 15.10.2022 № 737 Правительство РФ по согласованию с Банком России установило порядок таких расчётов при внешнеторговой деятельности и при выдаче и возврате займов российскими организациями и ИП. Порядок закреплён Правилами, утверждёнными постановлением Правительства РФ от 26.12.2022 № 2433.

По этим Правилам резидент вправе получить от нерезидента наличную иностранную валюту и наличные рубли в сумме, причитающейся по условиям внешнеторгового контракта: за неоплаченный товар, работу или услугу, как возврат аванса за ввезённый товар, по договорам займа при возврате средств. Полученную наличность разрешено не зачислять на счёт, а пустить на расчёты с тем же нерезидентом по контракту, предусматривающему ввоз товаров, либо зачислить на счёт за рубежом или ввезти в Россию — с условиями по срокам продажи валюты, которые задаёт пункт 3 постановления № 2433.

Для компании это означает: наличный расчёт с иностранным поставщиком или покупателем — не свободная договорённость сторон, а операция под конкретные правила. Прежде чем отдавать или принимать наличные по внешнеторговому контракту, смотрят постановление № 2433 и условия контракта.

С 1 сентября 2026 года закон от 23.07.2025 № 248-ФЗ вводит цифровой рубль как полноценное средство платежа наряду с наличными и безналичными деньгами. Закон определяет общие требования к расчётам цифровыми рублями, когда физическое лицо платит организации или ИП за товары, работы и услуги, и вводит универсальный платежный код, по которому покупатель подтверждает платёж.

Обязанность принимать цифровые рубли закон возлагает не на всех. С 01.09.2026 её исполняют продавцы, у которых выручка за предшествующий календарный год превысила 120 млн ₽ и на 1 января 2026 года был договор о приёме электронных средств платежа с банком, признанным Банком России системно значимым или значимым на рынке платежных услуг. С 01.09.2027 порог снижается до 30 млн ₽, с 01.09.2028 — до 20 млн ₽.

Из обязанности выведены торговые точки с годовой выручкой менее 5 млн ₽, даже если общая выручка компании выше порога, и точки в местностях без доступа к интернету. Регулирование касается расчётов с гражданами: компании, которые продают только юридическим лицам и ИП, под обязанность не попадают. Для покупателя-физлица цифровой рубль остаётся добровольным: наличные и безналичные платежи сохраняются.

Технически продавцу нужно создать цифровой кошелёк — аккаунт на платформе Банка России по договору цифрового рублёвого счёта, отдельного вида банковского счёта. Зачисление и списание идут по распоряжению владельца кошелька.