Патент на изготовление металлоизделий: что входит
Коротко
Патент — это режим для ИП: предприниматель покупает право работать по одному виду деятельности из перечня статьи 346.43 Налогового кодекса и платит налог с потенциального дохода, который установил регион. Слова «патент на изготовление металлоизделий» в законе нет: в перечне есть обработка металлических изделий и ремонт металлоизделий, а полный список видов для патента задаёт закон субъекта РФ.
Что входит в патент на изготовление металлоизделий
Патент не выдаётся на бизнес целиком: он оформляется на конкретный вид деятельности с кодом из регионального закона. Поэтому сначала смотрят перечень видов деятельности, принятый в регионе, и находят в нём строку про обработку металла, ремонт металлических изделий или ковку.
В федеральном перечне статьи 346.43 Налогового кодекса есть обработка металлических изделий и ремонт металлоизделий. Если в региональном законе нужного вида нет, патент на него не оформить: предприниматель работает на общем режиме или на упрощённой системе.
Продажа металлоизделий, произведённых в рамках деятельности на ПСН, относится к этой деятельности. Для торговли приобретёнными товарами проверяют отдельный вид деятельности и ограничения ПСН.
Что проверить до покупки патента
- Найдите в законе своего региона перечень видов деятельности для патента и строку, которая описывает вашу работу: изготовление, обработка, ремонт металлических изделий.
- Проверьте ограничение по доходу: в 2026 году доход по всем патентам и по упрощённой системе за 2025 год или в течение 2026 года не должен превышать 20 млн ₽. В 2027 году лимит — 15 млн ₽.
- Посчитайте налог: потенциальный доход по виду деятельности из регионального закона умножают на 6 %.
- Заявление на патент подают не позднее чем за 10 рабочих дней до начала работы.
- Если патент нужен с первого дня после регистрации ИП в регионе проживания, заявление подают вместе с документами на регистрацию.
- Проверьте срок оплаты: при патенте до 6 месяцев вся сумма вносится до окончания срока; при патенте от 6 до 12 месяцев — треть в течение 90 дней и остаток до окончания срока.
Патент и упрощённая система для мастерской
| Патент | УСН «доходы» | |
|---|---|---|
| Кто применяет | Только ИП | Организации и ИП |
| Налог | 6 % с потенциального дохода по региональному закону | 6 % с фактического дохода, если регион не снизил ставку |
| Учёт дохода | Для лимита и уменьшения налога на взносы | Книга учёта доходов и расходов |
| Лимит дохода | 20 млн ₽ в 2026 году, 15 млн ₽ в 2027 году | 490,5 млн ₽ в 2026 году |
| Стоимость патента | Не зависит от фактической выручки | Зависит от фактической выручки |
Когда патент не подойдёт
Патент оформляют только на предпринимателя. Если металлоизделия делает общество с ограниченной ответственностью, патентную систему оно не применяет: для него остаются общая система или упрощённая.
Патент действует в границах того региона, где он выдан. Работа за его пределами требует патента другого субъекта РФ или другого режима.
Совмещать патент с упрощённой системой можно, но доходы по обоим режимам складывают при проверке лимита.
Взносы ИП за себя уменьшают налог по патенту: без работников — до нуля, с работниками — не более чем наполовину. Взносы за себя учитывают по суммам, подлежащим уплате в году действия патента, до их перечисления.
Частые вопросы
Можно ли купить патент на изготовление металлоизделий, если в регионе такого вида нет?
Нет. Патент оформляют только на вид деятельности из перечня, принятого законом субъекта РФ. Если строки про обработку или ремонт металлоизделий в нём нет, предприниматель применяет упрощённую систему или общий режим.
Патент покроет и изготовление, и продажу металлоизделий?
Только те виды деятельности, которые указаны в патенте. Продажа изделий, произведённых в рамках деятельности на ПСН, относится к этому виду деятельности. Для торговли приобретёнными товарами проверяют отдельный патент и ограничения ПСН.
Сколько стоит патент на изготовление металлоизделий?
Налог равен 6 % от потенциального дохода, установленного региональным законом по выбранному виду деятельности. Если патент берут на срок меньше года, налог считают по дням срока: потенциальный годовой доход делят на число дней в году и умножают на дни патента и на 6 %.
Что будет, если доход превысит лимит?
Право на патент утрачивается, и налоги пересчитывают с начала налогового периода, на который выдан патент: применяют общий режим либо упрощённую систему, если предприниматель её уже применял.
Можно ли уменьшить налог по патенту на страховые взносы?
Да. ИП без работников уменьшает налог на взносы за себя вплоть до нуля, ИП с работниками — не более чем наполовину, с учётом взносов за работников, занятых в патентной деятельности.
Проверка актуальности
Проверьте ответ на сегодняшний день
Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.
Бот проверки запускаем в ближайшие дни.
Патент считают по региональному закону, а деньги — по вашей экономике
Покажу, сколько зарабатывает каждое изделие и канал продаж
Патент не зависит от выручки, а мастерская зависит: одна позиция приносит прибыль, другая тянет вниз. Я считаю, сколько бизнес зарабатывает на каждом изделии и заказе после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки и налогов.
На выходе — расчёт по каждой позиции, точка безубыточности и финансовая модель, по которой видно, что будет с деньгами при росте и смене режима. Это для собственников, которые хотят расти и боятся, что рост увеличит убыток.