Надо ли подавать уведомление на фиксированные взносы ИП в 2023

Коротко

Уведомление об исчисленных суммах на фиксированные взносы ИП за себя подавать не нужно. Размер взносов задаёт Налоговый кодекс, декларацию по ним не сдают, поэтому распределять платёж через уведомление нечего: сумма фиксированных взносов попадает на единый налоговый счёт из самого закона.

Почему уведомление не требуется

Уведомление об исчисленных суммах нужно там, где налог платят раньше декларации или декларации по нему нет вовсе, а сумму считает сам плательщик. С фиксированными взносами ИП за себя другая картина: их размер прописан в статье 430 Налогового кодекса, считать его предпринимателю не нужно.

Поэтому ФНС прямо разъясняет: у индивидуальных предпринимателей обязанности представлять уведомление о фиксированных страховых взносах нет. Размер таких взносов определяется не плательщиком, а положениями Налогового кодекса.

Правило действует и для взноса 1 % с дохода свыше 300 000 ₽: этот платёж идёт по тому же КБК, по которому уведомление не подают. Уведомление с таким КБК налоговая считает ошибкой и просит сторнировать его уточняющим уведомлением с нулевой суммой.

Как платить фиксированные взносы без уведомления

Пополнить единый налоговый счёт обычным платежом: деньги попадают на ЕНС и зачитываются в счёт взносов автоматически.
Проверить, что в платёжном поручении на единый налоговый платёж получатель — «Казначейство России (ФНС России)», а в поле ОКТМО стоит 0.
Не заполнять уведомление на КБК фиксированных взносов и на КБК взноса 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ — по этим платежам уведомление не представляют.
Сверить начисления в личном кабинете ИП: сумма фиксированных взносов отражается на едином налоговом счёте без участия предпринимателя.
Уплатить взнос 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ в срок, установленный для него Налоговым кодексом, — отдельного уведомления под него тоже не нужно.

Если уведомление уже отправили

Ошибочно поданное уведомление с КБК фиксированных взносов не блокирует платёж, но создаёт лишнее начисление на едином налоговом счёте. Исправляют это уточняющим уведомлением: в нём повторяют тот же КБК, период и сумму, но ставят сумму «0». Прежнее начисление сторнируется.

Порядок заполнения уведомления утверждён приказом ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. Контрольные соотношения к нему помогают проверить документ до отправки и не ловить ошибку постфактум.

Когда уведомление по взносам всё-таки подают

Уведомление остаётся рабочим документом для взносов за работников: там сумму к уплате считает работодатель, и она не выводится из закона автоматически. По взносам за себя уведомление не нужно ни при уплате фиксированной части, ни при уплате 1 % с дохода свыше 300 000 ₽.

Отдельный документ — уведомление об уменьшении стоимости патента на уплаченные взносы. Его подают в налоговую по месту учёта по патенту, форма — КНД 1112021. Это не уведомление об исчисленных суммах: оно не распределяет платёж по ЕНС, а уменьшает налог.

Частые вопросы

Нужно ли подавать заявление на фиксированные взносы ИП в 2023 году за себя?

Нет. Ни уведомление об исчисленных суммах, ни заявление о зачёте по фиксированным взносам не подают: сумма известна из Налогового кодекса и попадает на единый налоговый счёт сама.

Как налоговая узнает, что я заплатил фиксированные взносы?

Из самого факта пополнения единого налогового счёта и из размера взносов, установленного статьёй 430 Налогового кодекса. Отдельного документа от предпринимателя для этого не требуется.

Что будет, если подать уведомление на фиксированные взносы?

На едином налоговом счёте появится лишнее начисление. Его снимают уточняющим уведомлением с тем же КБК и нулевой суммой.

Отличается ли порядок для взноса 1 % с дохода свыше 300 000 ₽?

Нет. По этому платежу уведомление тоже не представляют: он проходит по КБК, для которого уведомление не предусмотрено.

А уведомление об уменьшении патента на взносы подавать надо?

Да, если ИП на патенте уменьшает его стоимость на уплаченные взносы. Подают уведомление по форме КНД 1112021 в налоговую по месту учёта по патенту — через личный кабинет, по телекоммуникационным каналам или лично.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Взносы — только часть денежного потока

Покажу, сколько бизнес зарабатывает на каждом товаре и клиенте

Фиксированные взносы и налоги — регулярные платежи, которые надо закрывать из выручки. Чтобы понимать, хватит ли на них денег, я считаю юнит-экономику: сколько остаётся с каждого товара, услуги, клиента и канала после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов.

Вы получаете расчёт по каждой позиции, точку безубыточности и финансовую модель, по которой видно, что будет с деньгами при каждом решении. Это для собственников, которые хотят расти и боятся, что рост увеличит убыток.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»