Может ли физ лицо заключить трудовой договор с иностранным гражданином

Коротко

Да. Человек без статуса индивидуального предпринимателя может быть работодателем: статья 20 Трудового кодекса называет работодателями и физических лиц, вступающих в трудовые отношения с работниками. Для иностранного работника добавляется миграционная часть: уведомление МВД о заключении и прекращении договора и проверка документов, которые дают право работать в России.

Кто здесь работодатель

Работодателем может быть человек, который нанимает другого для личной работы: по дому, в хозяйстве, для помощи в своём деле. Статус ИП для этого не нужен, но и преимуществ статуса нет: обязанности по договору ложатся лично на гражданина, который его подписал.

Трудовой договор с иностранным гражданином отличается от договора с россиянином не порядком заключения, а миграционными формальностями. Сам договор — письменный, с обязательными условиями статьи 57 Трудового кодекса: место работы, трудовая функция, дата начала, оплата, режим работы.

Что проверить у иностранного гражданина до подписания

Документ, удостоверяющий личность, и документ о праве работать в России: разрешение на работу, патент или иной документ по статье 13 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ.
Проверить СНИЛС. Если индивидуальный лицевой счёт работнику ещё не открыт, работодатель представляет в СФР сведения, необходимые для его регистрации.
ИНН и реквизиты счёта в российском банке: вознаграждение иностранцу платят безналично.
Документы об образовании и квалификации, если работа их требует, и сведения о регистрации по месту пребывания.

Уведомление МВД: срок и порядок

О заключении трудового договора с иностранным гражданином работодатель уведомляет территориальный орган МВД. Физическое лицо без статуса ИП уведомляет МВД не позднее трёх рабочих дней с даты заключения договора и в такой же срок — с даты его прекращения. Форму и порядок подачи устанавливает МВД.

Уведомление подают лично, через подведомственное предприятие или уполномоченную организацию, заказным письмом с уведомлением о вручении либо электронно через единый портал государственных и муниципальных услуг. Если иностранец работает на территориях двух субъектов, уведомление подают в каждый из них.

Физлицо и организация: где разница

	Физлицо без статуса ИП	Организация или ИП
Трудовой договор	Да, по статье 20 ТК	Да
Уведомление МВД о договоре	Да, в течение трёх дней	Да
НДФЛ	Не удерживает, налог платит сам работник	Налоговый агент, удерживает и отчитывается
Страховые взносы	Начисляет и платит, встаёт на учёт в ФНС	Начисляет и платит
Отчётность	ЕФС-1 в бумажной форме	Электронно, включая НДФЛ

Налоги и взносы

Налоговым агентом по НДФЛ физлицо без статуса ИП не становится: налог с дохода иностранного работника тот платит сам, и отчётность по НДФЛ работодатель не сдаёт.

А вот плательщиком страховых взносов человек, который выплачивает вознаграждение другому физлицу, признаётся: подпункт 1 пункта 1 статьи 419 Налогового кодекса. Взносы начисляют на выплаты по договору и перечисляют в налоговую на единый налоговый счёт. Для этого нужно встать на учёт в ФНС в качестве плательщика взносов. За работника по трудовому договору работодатель платит взносы на травматизм. По договору ГПХ такие взносы платят, если обязанность предусмотрена договором.

Частые вопросы

Нужен ли статус ИП, чтобы принять иностранца на работу?

Нет. Работодателем может быть физическое лицо без статуса предпринимателя. Но обязанности по договору, взносам и уведомлениям оно исполняет само, лично.

В какой срок уведомить МВД о заключении договора?

Не позднее трёх рабочих дней с даты заключения договора. О прекращении договора уведомляют в такой же срок по форме, которую устанавливает МВД.

Удерживает ли физлицо НДФЛ с дохода иностранного работника?

Нет. Налоговым агентом оно не становится, налог работник платит сам. А страховые взносы начисляет и перечисляет работодатель.

Можно ли заплатить иностранцу наличными?

Расчёты наличными между валютными резидентами и нерезидентами запрещены, поэтому вознаграждение перечисляют на счёт в банке.

Что будет, если не уведомить МВД?

Уведомление о заключении договора — обязанность работодателя по статье 13 Федерального закона № 115-ФЗ. За её неисполнение отвечает работодатель; конкретный состав нарушения и санкцию смотрят в Кодексе об административных правонарушениях.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Наём — это ещё и рутина вокруг него

Найду рутину, которую в компании можно отдать ИИ

Уведомления, документы, отчёты и одни и те же ответы новым людям съедают часы, которые собственник мог бы потратить на дело. Я смотрю, на что в отделах уходят часы, и показываю, какую рутину выгодно отдать программам.

Подключаю ИИ к вашей CRM и 1С и каждую неделю показываю, сколько часов освободилось. Это для собственников от десяти человек, где рутина съедает время продавцов и менеджеров.

Читать об услуге «Внедрение ИИ в бизнес»