Что лучше — трудовой договор или самозанятость

Коротко

Это два разных способа оформить работу. Трудовой договор — постоянная работа по должности по правилам работодателя: с отпуском, больничным, страховыми взносами и пенсионным стажем. Самозанятость — налоговый режим для тех, кто работает на себя: человек сам платит налог на профессиональный доход по ставке 4 или 6 % и не нанимает других людей. Выбор зависит не от того, что выгоднее по деньгам, а от того, как на самом деле устроена работа. Если человек подчиняется распорядку и получает фиксированный доход, закон требует трудового договора, как бы стороны его ни назвали.

Чем трудовой договор отличается от самозанятости

По трудовому договору человек работает по должности в компании и подчиняется её правилам. Работодатель платит за него страховые взносы, удерживает НДФЛ, даёт оплачиваемый отпуск и больничный, обеспечивает рабочее место. При увольнении по сокращению положено выходное пособие.

Самозанятый не в штате: он оказывает услугу по гражданско-правовому договору и платит налог на профессиональный доход сам. Обязательных взносов за него заказчик не платит, оплачиваемого отпуска нет. Пособие по болезни самозанятый может получать при добровольном страховании и уплате взносов, рабочее место и техника — его забота. Договор с самозанятым — это сделка на результат, а не постоянная работа по расписанию компании.

Поэтому вопрос «что лучше» решается не вкусом, а фактами: кто ставит задачи, кто определяет график, кто даёт инструменты и кому принадлежит результат.

Что даёт каждый вариант

	Трудовой договор	Самозанятость
Налог	Работодатель удерживает НДФЛ	Самозанятый платит 4 или 6 % с дохода
Страховые взносы	Платит работодатель	Не платятся, если не вносить добровольно
Пенсионный стаж	Идёт	Идёт только при добровольных взносах
Отпуск	Оплачиваемый	Нет
Больничный и декретные	Пособие по закону	Нет, кроме отдельных случаев по взносам
Рабочее место и техника	Обеспечивает работодатель	Свои
Увольнение	По правилам Трудового кодекса	Договор просто заканчивается
Лимит дохода	Нет	2,4 млн ₽ в год

Что значит оформление по самозанятости на работу

На практике это выглядит так: человек каждый день приходит в офис или на склад, подчиняется руководителю, получает одну и ту же сумму в конце месяца, а вместо трудовой книжки ему предлагают зарегистрироваться самозанятым и подписать договор на услуги.

Формально это законно только тогда, когда работа действительно разовая или самостоятельная: конкретный результат, свой график, свои инструменты. Если же человек фактически в штате, подмена трудовых отношений гражданско-правовыми, в том числе самозанятостью, незаконна. Название договора не спасает: смотрят на реальные отношения.

Для работника это ещё и потеря: без добровольных пенсионных взносов стаж от самозанятости не идёт, оплачиваемого отпуска нет. Пособие по болезни возможно при добровольном страховании; вычеты по НДФЛ — при наличии подходящих доходов, облагаемых НДФЛ. Для компании — риск: при проверке договор переквалифицируют в трудовой, а это штрафы, доначисление налогов и взносов.

Когда договор с самозанятым законен

У работы есть конкретный результат: сделал сайт, собрал отчёт, провёл съёмку — и на этом всё.
Исполнитель сам решает, когда и как работать, и не подчиняется внутреннему распорядку компании.
Самозанятый может работать и с одним заказчиком. При проверке оценивают фактический характер отношений, в том числе самостоятельность исполнителя и наличие подчинения распорядку.
Свои инструменты и материалы, либо их оплата отдельно оговорена.
Оплата привязана к результату или объёму, а не к отработанным дням и часам.
Человек не занимает должность в штатном расписании и не выполняет текущие обязанности отдела.
Доход самозанятого не превышает 2,4 млн ₽ в год, и вид деятельности не запрещён для налога на профессиональный доход.

Что учесть собственнику

Проверка смотрит не на бумаги, а на то, как работа устроена на самом деле. Устойчивые признаки трудовых отношений — подчинение распорядку, фиксированный доход, рабочее место от компании, длительная работа с одним заказчиком — сводят на нет любой договор на услуги.

Если работа постоянная и нужен человек в штате, дешевле оформить трудовой договор, чем потом спорить с инспекцией и судом. Самозанятость оставляйте для действительно самостоятельных подрядчиков.

Что именно проверяют и какие последствия грозят при переквалификации, лучше уточнять по тексту закона и разъяснениям ФНС и Минтруда: правила меняются, а штрафы и доначисления считают по конкретным статьям.

Частые вопросы

Можно ли работать в компании без трудового договора и быть самозанятым?

Можно, если отношения действительно гражданско-правовые: есть конкретный результат, свой график и нет подчинения распорядку. Если же человек фактически работает в штате, подмена трудовых отношений самозанятостью незаконна.

Что теряет человек, соглашаясь на самозанятость вместо трудового договора?

Страховые взносы за него не платят, поэтому без добровольных взносов не идёт пенсионный стаж. Оплачиваемого отпуска по договору с заказчиком нет. Пособие по болезни возможно при добровольном страховании, а вычеты по НДФЛ — при наличии подходящих доходов, облагаемых НДФЛ, а доход ограничен 2,4 млн ₽ в год.

Что будет компании, если договор с самозанятым признают трудовым?

Договор переквалифицируют, доначислят налоги и страховые взносы, выпишут штраф. Точные суммы и статьи зависят от обстоятельств — их стоит смотреть в законе и разъяснениях ФНС, а не в пересказах.

Может ли самозанятый работать только с одним заказчиком?

Закон не устанавливает, как долго самозанятый может работать с одним заказчиком и сколько заданий выполнять. Но длительное сотрудничество с одним и тем же заказчиком — один из признаков, на которые смотрят при проверке.

Какие виды деятельности нельзя вести на самозанятости?

Нельзя быть самозанятым при перепродаже новых товаров, продаже подакцизных и подлежащих маркировке товаров, добыче полезных ископаемых, работе по агентским договорам и договорам комиссии, найме работников, майнинге. Полный список — в статье 4 закона о налоге на профессиональный доход.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Порядок в команде начинается с понятных ролей

Разберу, где в компании рутина съедает время людей

Пока в команде путаница с тем, кто за что отвечает, страдают и оформление, и деньги. Я смотрю, на что в отделах уходят часы: ответы на одни и те же вопросы, карточки в CRM, отчёты, коммерческие предложения.

Подключаю ИИ к вашей CRM и 1С и каждую неделю показываю, сколько часов освободилось. Это для собственников от десяти человек, где рутина съедает время продавцов, менеджеров и бухгалтерии.

Читать об услуге «Внедрение ИИ в бизнес»