ИП с сотрудниками платит ли за себя страховые взносы

Коротко

Да, платит. Наличие работников не отменяет обязанность предпринимателя платить страховые взносы за себя. В 2026 году фиксированная часть — 57 390 ₽, плюс 1 % с дохода свыше 300 000 ₽, но не больше 321 818 ₽. Параллельно ИП как работодатель платит взносы за сотрудников по единому тарифу 30 % в пределах базы 2 979 000 ₽ и 15,1 % сверх неё, а также взносы на травматизм.

Почему ИП платит за себя даже с работниками

Индивидуальный предприниматель — это и работодатель, и самозанятый участник пенсионной системы. Закон разделяет два вида взносов: за себя (статья 430 Налогового кодекса) и за работников (глава 34 Налогового кодекса). Наличие сотрудников не освобождает от первого вида.

В 2026 году фиксированные взносы за себя составляют 57 390 ₽. Их платят все ИП на общей системе, УСН, патенте и ЕСХН. Исключения — самозанятые на НПД, предприниматели на АУСН и те, у кого есть периоды, перечисленные в пункте 7 статьи 430 НК (например, служба в армии или отпуск по уходу за ребёнком до 1,5 лет).

Сколько и когда платить за себя в 2026 году

Фиксированная часть — 57 390 ₽. Срок уплаты — не позднее 28 декабря 2026 года.
Дополнительная часть — 1 % с дохода, превышающего 300 000 ₽ за год. Максимум — 321 818 ₽. Срок уплаты — не позднее 1 июля 2027 года.
Общая максимальная сумма взносов за себя — 379 208 ₽ (57 390 + 321 818).
Взносы на травматизм за себя ИП не платит.

Страховые взносы ИП за работников

За сотрудников по трудовым договорам и договорам ГПХ (кроме исполнителей-ИП и самозанятых) ИП платит взносы по единому тарифу: 30 % с выплат в пределах единой предельной базы 2 979 000 ₽ и 15,1 % с суммы сверх неё. Эти взносы ИП не удерживает из зарплаты, а платит из своих средств.

Дополнительно начисляются взносы на травматизм по тарифу от 0,2 % до 8,5 % в зависимости от класса профессионального риска основного вида деятельности. Тариф определяется по ОКВЭД, указанному в ЕГРИП. С выплат по договорам ГПХ взносы на травматизм начисляются, только если это прямо предусмотрено договором.

Для МСП действуют пониженные тарифы: 30 % с части выплат до 1,5 МРОТ (40 639,50 ₽ в месяц на человека) и 15 % с части свыше этого порога. Обрабатывающие производства платят 7,6 % с суммы сверх 1,5 МРОТ. Остальные МСП с 2026 года применяют общий тариф 30 % / 15,1 %.

Формула страхового взноса

Для взносов за себя: сумма = 57 390 ₽ + 1 % от части дохода свыше 300 000 ₽. Если доход не превышает 300 000 ₽, дополнительная часть равна нулю; её максимум — 321 818 ₽. Доход определяется по правилам статьи 430 НК: на УСН «доходы» — фактический доход, на УСН «доходы минус расходы» — доход, уменьшенный на расходы (с 2026 года это правило закреплено в подпункте 3.1 пункта 9 статьи 430 НК), на патенте — потенциально возможный доход.

Для взносов за работников: сумма = выплаты в пределах базы × 30 % + выплаты сверх базы × 15,1 % + взносы на травматизм. База считается нарастающим итогом с начала года по каждому сотруднику отдельно.

За себя и за работников: в чём разница

	За себя	За работников
Кто платит	ИП	ИП как работодатель
Ставка	Фиксированная сумма + 1 % с превышения	30 % в пределах базы, 15,1 % сверх; травматизм 0,2–8,5 %
Предельная база	300 000 ₽ для допвзноса, максимум 321 818 ₽	2 979 000 ₽ в 2026 году
Срок уплаты	Фикс — до 28 декабря, 1 % — до 1 июля следующего года	Единые страховые взносы — до 28-го числа следующего месяца; взносы на травматизм — до 15-го числа следующего месяца
Уменьшение налога на УСН	Да, но при работниках — не более 50 %	Да, но общий вычет не более 50 %

Частые вопросы

Освобождается ли ИП от взносов за себя, если есть работники?

Нет. Обязанность платить фиксированные взносы за себя сохраняется. Освобождение возможно только в случаях, прямо указанных в пункте 7 статьи 430 НК, например служба в армии или уход за ребёнком до 1,5 лет, и не зависит от наличия сотрудников.

Можно ли уменьшить налог на УСН на взносы за себя и за работников?

Да. ИП на УСН «доходы» или патенте вправе уменьшить налог на сумму страховых взносов, но при наличии работников — не более чем на 50 %. Взносы за себя и за работников суммируются, но общее уменьшение ограничено половиной налога.

Нужно ли платить взносы за себя, если деятельность приостановлена?

Да, фиксированные взносы платятся независимо от фактического ведения бизнеса и получения дохода. Исключение — периоды, перечисленные в пункте 7 статьи 430 НК, когда предприниматель не ведёт деятельность по уважительной причине.

Какой тариф взносов на травматизм применяется?

Тариф зависит от класса профессионального риска, присвоенного основному виду деятельности по ОКВЭД из ЕГРИП. Всего 32 тарифа от 0,2 % до 8,5 %. Узнать свой тариф можно на сайте Социального фонда России.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Взносы — это деньги, которые можно посчитать заранее

Покажу, где в бизнесе рутина съедает маржу

Когда в компании есть сотрудники, фонд оплаты труда и взносы — одна из главных статей расходов. Я смотрю, на что уходят часы в отделах, и показываю, какую работу выгодно отдать программам, чтобы снизить нагрузку на фонд оплаты труда.

Подключаю ИИ к вашей CRM и 1С и каждую неделю показываю, сколько часов освободилось. Это для собственников компаний от десяти человек, где рутина съедает время продавцов, менеджеров и бухгалтерии.

Читать об услуге «Внедрение ИИ в бизнес»