Документы по расчётному счету: какие нужны и что банк оформляет

Коротко

Документы по расчётному счёту делятся на две группы. Первая — то, что клиент приносит в банк при открытии счёта и при его изменении: устав, решение о назначении директора, карточка подписей. Вторая — то, что банк оформляет по каждой операции и отдаёт клиенту: платёжные поручения, выписка, банковские ордера, справки. Ведение расчётных операций опирается на вторую группу: по ней бухгалтер подтверждает движение денег, а собственник видит, сколько денег в обороте и куда они ушли.

Что банк запрашивает при открытии счёта

Банк обязан идентифицировать клиента по закону о противодействии легализации доходов, поэтому набор документов у всех примерно одинаковый. Учредительные документы, свидетельство о регистрации и постановке на учёт, решение или протокол о назначении руководителя, паспорт подписанта, карточка с образцами подписей и оттиска печати, если печать есть.

Банк вправе запросить и больше: сведения о деловой репутации, о структуре собственности, о том, для каких операций открывается счёт. Отказ отвечать на такие вопросы — частая причина, по которой счёт не открывают или после открытия ограничивают операции.

Документы, которые банк оформляет по операциям

Платёжное поручение — распоряжение клиента на списание денег. Своё платёжное поручение клиент получает с отметкой банка о приёме и исполнении.
Банковский ордер — внутренний документ банка для операций, которые он проводит по счёту без распоряжения клиента: комиссия, проценты, конвертация.
Выписка по счёту — перечень операций за период с входящим и исходящим остатком. Её банк выдаёт клиенту по его запросу, в том числе электронно.
Справки о движении средств и об остатке — их клиент заказывает, когда подтверждает обороты для тендера, кредита или визы.
Договор банковского счёта и приложения к нему — тарифы, условия дистанционного обслуживания, порядок обмена электронными документами.

Что проверять в выписке

Выписка — главный документ по счёту для бухгалтера, и её нужно читать не только по сумме. Смотрите назначение платежа: по нему определяется, что это — выручка, аванс, возврат, заём. Смотрите, есть ли отдельной строкой комиссия банка: она уменьшает деньги на счёте, но не является оплатой поставщику.

Остаток на конец дня в выписке должен совпадать с тем, что показывает банк в приложении. Если не совпадает, значит часть операций ещё не попала в выписку или проведена по другому счёту — и в учёте деньги разойдутся с реальностью.

Частые вопросы

Нужно ли хранить платёжные поручения и выписки?

Да. Документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов, хранят в течение пяти лет, если Налоговый кодекс не устанавливает иной срок (подпункт 8 пункта 1 статьи 23 НК РФ). Выписки и поручения как раз подтверждают движение денег.

Можно ли получить выписку за прошлый год, если счёт уже закрыт?

По закрытому счёту банк выдаёт сведения о движении средств по запросу клиента. Сроки и порядок выдачи зависят от договора банковского счёта и тарифов банка — их стоит посмотреть в приложении к договору.

Что делать, если банк заблокировал счёт?

При взыскании налогового долга операции ограничивают в пределах отрицательного сальдо единого налогового счёта до того, как сальдо станет нулевым или положительным. Банк ежедневно определяет сумму ограничения по реестру решений о взыскании (пункт 2 статьи 76 НК РФ). Операции возобновляются не позднее следующего рабочего дня после того, как в реестре появились сведения о нулевом или положительном сальдо (пункт 8 статьи 76 НК РФ).

Кто подписывает карточку с образцами подписей?

Руководитель и главный бухгалтер, если он есть, либо лица, которым это право передано доверенностью. Подлинность подписей банк заверяет сам при открытии счёта или принимает нотариально заверенную карточку — порядок задаёт инструкция банка.

Нужна ли печать на платёжном поручении?

Общего требования ставить печать на платёжке нет. Банк принимает поручение в электронном виде с электронной подписью, а бумажное — по правилам, которые задаёт договор с банком.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Читать в журнале

Выписка есть, а картины по деньгам нет

Соберу деньги, выручку и маржу на одном экране

Выписки по счёту, касса, CRM и отчёты бухгалтера живут отдельно, и чтобы понять, сколько денег в бизнесе, приходится сводить их руками. Я собираю главные цифры на одном экране и настраиваю обновление каждый день.

Вы видите остатки, поступления и расходы за пять минут с телефона, а когда цифра уходит за заданный предел, приходит сообщение. Это для собственников, которым нужно видеть деньги, а не разбирать выписки.

Читать об услуге «Панель собственника»