Декларация по транспортному налогу отменена с какого года

Коротко

Обязанность организаций сдавать декларацию по транспортному налогу отменена начиная с налогового периода 2020 года. Считается это с 2021 года: именно тогда прошёл первый год, за который отчёт уже не подавали. Налог компании платят сами, а сумму налоговая считает по своим данным и присылает сообщение об исчисленной сумме.

Как считают годы

Отмена привязана к налоговому периоду, а налоговый период по транспортному налогу — календарный год. Поэтому формулировка «начиная с налогового периода 2020 года» означает: за 2020 год декларацию уже не сдают, и первый год без отчётности — 2021-й.

До этого организация сама считала налог и показывала расчёт в декларации, а инспекция проверяла его камерально. За 2026 год организация сама считает и платит налог, а налоговая направляет сообщение со своим расчётом, который можно оспорить. Начиная с периода 2027 года налог для организаций исчисляет налоговая.

Что заменило декларацию

Сообщение об исчисленной сумме транспортного налога — его налоговая направляет организации по месту нахождения машин. В сообщении есть объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставка и сумма налога.
Сообщение передают по электронным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика, а если так не получается — заказным письмом. Письмо считается полученным через шесть дней с даты отправки.
На пояснения по полученному сообщению у организации есть 20 дней со дня его получения: можно представить документы о правильности расчёта, о пониженных ставках, льготах или об освобождении от налога.
Если сообщение так и не пришло, организация обязана сама сообщить в инспекцию о наличии у неё транспортных средств по форме КНД 1150099.

Кто платит и в какие сроки

Транспортный налог платят организации и граждане, на которых зарегистрированы машины. Отчётность отменили только для организаций: у предпринимателя и обычного владельца машины декларации по этому налогу и раньше не было — налог им считает налоговая и присылает уведомление.

Налог за 2026 год организации уплачивают не позднее 28 февраля следующего года, авансы — не позднее 28-го числа месяца после отчётного периода; сроки, выпадающие на выходной, переносятся. Начиная с налога за 2027 год срок уплаты — не позднее 28 марта следующего года, авансов — не позднее 28-го числа второго месяца после отчётного периода. Сроки уплаты организаций установлены Налоговым кодексом. Региональный закон нужно проверить, в частности, для определения ставки и порядка уплаты авансов.

Льгота по заявлению

Льгота по транспортному налогу носит заявительный характер: если у организации есть право на неё, об этом нужно сообщить в налоговую. Одним заявлением организация может заявить льготы по транспортному и земельному налогам, заполнив нужные разделы.

Если заявление не подано, налоговая предоставляет льготу на основании имеющихся у неё сведений о праве на неё. Если льготу в сообщении не учли, можно представить пояснения и документы.

Частые вопросы

За 2020 год декларацию ещё нужно было сдавать?

Нет. Отмена действует начиная с налогового периода 2020 года, то есть за 2020 год организация отчёт уже не подавала.

Предприниматель на своей машине сдаёт декларацию?

Нет. Декларации по транспортному налогу нет ни у организаций, ни у предпринимателей и граждан: налоговая сама считает налог и присылает уведомление, а платить нужно в срок из уведомления.

Что будет, если сообщение об исчисленной сумме не пришло?

Организация обязана сообщить в инспекцию о наличии у неё транспортных средств по форме КНД 1150099. Молчание не освобождает от налога.

Можно ли не платить, пока не пришло сообщение?

Нельзя. Обязанность заплатить налог не зависит от того, дошло ли сообщение: за 2026 год организация платит налог самостоятельно, не дожидаясь сообщения. После получения сообщения можно представить пояснения в течение 20 дней.

Куда смотреть ставку и срок уплаты?

Ставку смотрите в законе субъекта РФ о транспортном налоге, а сроки уплаты для организаций — в статье 363 Налогового кодекса.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Налоговая считает по своим данным — и ошибается

Посчитаю, сколько бизнес реально зарабатывает на каждой машине и направлении

Транспортный налог — одна из строк в расходах, которую видно, только когда соберёшь все затраты по направлению. Я считаю юнит-экономику каждого товара, услуги, клиента и канала после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов.

На выходе — расчёт по каждой позиции, точка безубыточности и финансовая модель, по которой видно, что будет с деньгами при каждом решении. Это для собственников, которые растут и хотят видеть, где рост приносит прибыль, а где убыток.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»