Что такое ИП и самозанятость
Коротко
Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, зарегистрированное в ЕГРИП для ведения бизнеса. Самозанятость — это налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД): человек работает на себя, платит 4 % с дохода от физлиц и 6 % — от юрлиц и ИП, не сдаёт декларации и не платит страховые взносы, пока доход за год не превысил 2,4 млн ₽. ИП может выбрать любой режим, включая НПД, но тогда на него действуют те же ограничения, что и на самозанятого.
Чем ИП отличается от самозанятого
Индивидуальный предприниматель — это организационно-правовой статус. Он даёт право нанимать сотрудников, открывать расчётный счёт для бизнеса, применять разные налоговые режимы и продавать товары. Самозанятость — это специальный налоговый режим для физлиц и ИП, который освобождает от страховых взносов и деклараций, но запрещает перепродажу товаров, наём работников и агентские схемы.
Самозанятый — всегда физическое лицо, даже если у него есть статус ИП. Предприниматель без статуса ИП не может нанимать сотрудников и обязан применять НПД, если хочет остаться самозанятым. ИП может совмещать статус с НПД, но тогда теряет право на другие режимы и подчиняется ограничениям НПД.
Налоги и взносы: ИП и самозанятые
| Самозанятый (НПД) | ИП на НПД | ИП на УСН «доходы» | |
|---|---|---|---|
| Ставка налога | 4 % с физлиц, 6 % с юрлиц и ИП | 4 % и 6 % | 6 % (регионы могут снижать) |
| Лимит дохода за год | 2,4 млн ₽ | 2,4 млн ₽ | до 490,5 млн ₽ с 2026 года |
| Страховые взносы за себя | Нет, только добровольно | Нет, только добровольно | 57 390 ₽ в 2026 году + 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ |
| Наём сотрудников | Запрещён | Запрещён | Разрешён |
| Отчётность | Чеки в «Мой налог» | Чеки в «Мой налог» | Декларация раз в год, книга учёта |
| Онлайн-касса | Не нужна | Не нужна | Нужна при расчётах с физлицами |
| Расчётный счёт для бизнеса | Нельзя открыть | Можно | Можно |
Кому подходит самозанятость
Самозанятость создана для тех, кто сам оказывает услуги, выполняет работы или продаёт товары собственного производства. Подойдёт репетиторам, кондитерам, мастерам по ремонту, маркетологам, программистам, арендодателям квартир. Нельзя перепродавать чужие товары, работать по агентским договорам и договорам поручения, нанимать сотрудников.
Если доход за год превысил 2,4 млн ₽ или понадобилось нанять работника, право на НПД теряется. Тогда имеет смысл зарегистрироваться как ИП и выбрать УСН или патент. Право на НПД утрачивается со дня превышения лимита. Доходы, полученные до этой даты и учтённые для НПД, пересчитывать не нужно; дальнейшие доходы облагаются по правилам другого режима.
Когда выбирают ИП
ИП нужен, когда бизнес растёт: появляются сотрудники, обороты превышают лимит НПД, требуется расчётный счёт для работы с юрлицами или участие в тендерах. Предприниматель на УСН «доходы» платит 6 % с выручки, но обязан перечислять фиксированные страховые взносы за себя — в 2026 году 57 390 ₽ плюс 1 % с дохода свыше 300 000 ₽. Эти взносы уменьшают налог на УСН.
ИП на НПД — компромисс: статус предпринимателя есть, но налоги и ограничения как у самозанятого. Это удобно, когда заказчику важен статус ИП, но бизнес остаётся микромасштабным. Однако совмещать НПД с другими режимами нельзя: если нужна УСН или патент, от НПД придётся отказаться.
Частые вопросы
Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно?
Да, это называется «ИП на НПД». Предприниматель применяет налог на профессиональный доход, но подчиняется всем ограничениям самозанятости: доход до 2,4 млн ₽ в год, запрет на наём сотрудников и перепродажу товаров. Совмещать НПД с УСН, патентом или ОСНО нельзя.
Какие налоги платит самозанятый?
4 % с дохода, полученного от физических лиц, и 6 % — от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог» на основе выданных чеков. Страховые взносы не обязательны, но можно платить добровольно, чтобы шёл стаж.
Что будет, если самозанятый превысит лимит дохода?
Право на НПД утрачивается со дня превышения 2,4 млн ₽. Доходы, учтённые по НПД до этой даты, пересчитывать не нужно. Дальнейшие доходы облагаются по правилам другого режима: физлицо без ИП платит НДФЛ, а ИП может выбрать подходящий режим.
Обязательно ли ИП платить страховые взносы, если нет дохода?
Да, фиксированные взносы за себя ИП платит независимо от выручки. В 2026 году это 57 390 ₽ плюс 1 % с дохода свыше 300 000 ₽. Исключение — ИП на НПД: они взносы не платят. Также взносы не начисляются в периоды, когда предприниматель официально не ведёт деятельность (например, служит в армии или ухаживает за ребёнком до 1,5 лет).
Может ли самозанятый продавать товары?
Только товары собственного производства, не требующие маркировки. Перепродажа чужих товаров запрещена. Если нужно продавать чужие товары, придётся регистрироваться как ИП и выбирать другой налоговый режим.
Проверка актуальности
Проверьте ответ на сегодняшний день
Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.
Бот проверки запускаем в ближайшие дни.
Выбор режима — только начало
Посчитаю, какая модель принесёт вам деньги
Статус ИП или самозанятого определяет налоги, но не отвечает на главный вопрос: зарабатывает ли бизнес на каждом товаре, клиенте или канале после всех расходов. Я считаю юнит-экономику: сколько остаётся с каждой продажи, где убыток и при каком объёме вы выходите в плюс.
Для собственников, которые хотят расти и боятся, что рост увеличит убыток. Вы получаете расчёт по каждой позиции, точку безубыточности и финансовую модель, по которой видно, что будет с деньгами при каждом решении.