ИП для маркетплейса: как открыть и что выбрать по налогам
Коротко
ИП для маркетплейса — это обычная регистрация индивидуального предпринимателя, в которой заранее продуманы две вещи: коды ОКВЭД под торговлю и налоговый режим, потому что от него зависит, сколько останется с каждой продажи. Маркетплейс продавцу платит не за статус, а за товар, поэтому регистрация сводится к заявлению, кодам деятельности и уведомлению о режиме.
Кому подходит ИП, а кому нет
Торговать на маркетплейсах могут самозанятые, индивидуальные предприниматели и организации. Самозанятость проста, но у неё есть ограничения по видам дохода и по сумме, а перепродажа чужих товаров под неё не подходит: это доход от продажи имущества, а не от своей работы. Поэтому для перепродажи товаров на площадке обычно открывают ИП.
ИП отвечает по долгам личным имуществом, но регистрация проще и дешевле, чем у общества с ограниченной ответственностью, а отчётности меньше. Если планируется несколько партнёров или инвестор, чаще смотрят в сторону ООО.
Как открыть ИП для маркетплейсов по шагам
- Выбрать коды ОКВЭД: основной — торговля, например 47.91 для торговли через интернет, плюс дополнительные под ассортимент.
- Подготовить заявление о государственной регистрации, копию паспорта и оплатить госпошлину, если заявление подаётся не электронной подписью.
- Подать документы в налоговую по месту жительства, через МФЦ или онлайн; при электронной подаче с подписью госпошлина не нужна.
- Сразу или в течение 30 дней с даты регистрации подать уведомление о переходе на УСН — тогда режим действует со дня регистрации.
- Открыть расчётный счёт и зарегистрироваться в личном кабинете продавца на площадке, приложив документы о регистрации.
Какой налоговый режим выбрать
| УСН «Доходы» | УСН «Доходы минус расходы» | ОСНО | |
|---|---|---|---|
| Ставка | 6 % со всей выручки, регион может снизить до 1 % | 15 % с разницы доходов и расходов, регион может снизить до 5 % | НДФЛ по прогрессивной шкале и НДС по общим правилам |
| Что уменьшает налог | Взносы ИП за себя и за работников в пределах правил режима | Подтверждённые расходы: закупка, комиссия площадки, логистика | Расходы по правилам главы 25 и вычеты по НДФЛ |
| Документы | Меньше: доход считают по выручке | Каждый расход нужно подтвердить платежками, накладными, актами, чеками | Полный учёт |
| Кому подходит | Если расходы небольшие | Если расходы больше половины выручки | Крупным оборотам и работе с НДС |
НДС на УСН: когда он появляется
С 2026 года на УСН действует порог освобождения от НДС: доход за предыдущий год не больше 20 млн ₽ даёт освобождение от НДС в 2026–2029 годах при соблюдении лимита доходов текущего года. Если доход в текущем году превысил 20 млн ₽, освобождение теряется и НДС нужно платить с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения.
Кто обязан платить НДС, выбирает между общими ставками 22 %, 10 % и 0 % с вычетами входного налога и спецставками 5 % и 7 % без вычетов. Спецставка 5 % действует, пока доход с начала года не превысил 272,5 млн ₽, дальше — 7 % до 490,5 млн ₽. Для продавца на маркетплейсе это значит, что комиссию площадки и закупку товара при спецставке из налога не вычесть, поэтому режим и ставку считают вместе.
Взносы ИП за себя
ИП платит за себя фиксированные взносы и дополнительный 1 % с суммы свыше 300 000 ₽. На УСН «Доходы» для расчёта берут доход, а на УСН «Доходы минус расходы» с 2026 года — разницу между доходами и расходами. В 2026 году фиксированная часть — 57 390 ₽, максимум по 1 % — 321 818 ₽. Фиксированные взносы платят до 28 декабря, 1 % — до 1 июля следующего года.
На УСН «Доходы» взносы уменьшают налог: ИП без работников — до 100 %, с работниками — до 50 %. На «Доходах минус расходы» взносы входят в расходы. Поэтому взносы стоит заложить в юнит-экономику товара заранее, а не считать их сюрпризом в конце года.
Что учесть в договоре с площадкой
Маркетплейс удерживает вознаграждение, логистику, хранение, эквайринг и обратную логистику; состав и размер удержаний у Ozon, Wildberries и Яндекс Маркета свои и меняются несколько раз в год. Точные суммы видны в отчёте о реализации и УПД, а не в личном кабинете в момент продажи.
Для налоговой доход — это вся выручка от продаж, а не сумма, которую вывели на счёт. Поэтому комиссии и логистику нужно учитывать в расчётах с первого дня: на «Доходах» они налог не уменьшают.
Частые вопросы
Можно ли продавать на маркетплейсе как самозанятый?
Самозанятость подходит для своих услуг и своего товара, но не для перепродажи чужих вещей: доход от продажи имущества под НПД не попадает. Для перепродажи на площадке открывают ИП.
Какие коды ОКВЭД указать для маркетплейса?
Основным ставят код торговли через интернет — 47.91, дополнительные — под конкретные группы товаров. Если код не указан, деятельность всё равно возможна, но при подборе по видам деятельности и при льготах это создаёт вопросы.
Когда подать уведомление о переходе на УСН?
Вместе с документами на регистрацию или в течение 30 дней с даты регистрации — тогда УСН действует со дня регистрации. Позже — только с 1 января следующего года.
Обязательно ли открывать расчётный счёт?
Для выплат от маркетплейса нужен счёт в банке: площадка перечисляет деньги на расчётный счёт продавца. Счёт ИП открывает в банке, а не в налоговой.
Что будет, если превысить лимит по УСН?
Лимиты по доходам для УСН и по НДС разные, и последствия тоже. Если доход превысил порог освобождения от НДС, налог платят с месяца, следующего за превышением, а право на УСН при этом сохраняется до своего лимита. Порядок лучше уточнить в налоговой или у бухгалтера под свою ситуацию.
Проверка актуальности
Проверьте ответ на сегодняшний день
Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.
Бот проверки запускаем в ближайшие дни.
Прежде чем регистрироваться, посчитайте деньги
Покажу, сколько приносит каждый товар на площадке
Открыть ИП — полдела. Важнее понять, что после комиссии площадки, логистики, закупки, взносов и налогов остаётся с каждой продажи.
Я считаю юнит-экономику товаров, клиентов и каналов, точку безубыточности и финансовую модель роста. Это для собственников, которые хотят расти и боятся, что рост увеличит убыток.