Тратта это простыми словами
Коротко
Тратта — это переводной вексель, ценная бумага, в которой одно лицо (трассант) приказывает другому лицу (трассату) заплатить определённую сумму третьему лицу (ремитенту). Проще: кредитор выписывает документ, по которому его должник платит не ему, а тому, кому кредитор сам должен.
Что такое тратта и почему у неё второе название
Слово «тратта» пришло из итальянского и означает то же, что «переводной вексель». Оба названия равнозначны: в словарях тратту определяют как переводной вексель, а переводной вексель — как тратту.
Смысл в переводе долга. Обычно трассант — кредитор трассата, то есть тот, кому трассат должен. Одновременно трассант должен ремитенту. Тратта сводит оба долга в один документ: трассат гасит свой долг перед трассантом, заплатив ремитенту.
Тратта — строго формальный документ. В ней называют сам вексель, содержат безусловный приказ о платеже, указывают плательщика, срок и место платежа, получателя, дату и место составления, ставят подпись. Силы векселя не имеет документ, в котором нет наименования «вексель», вексельной суммы, наименования плательщика, наименования получателя, даты составления или подписи векселедателя. Пропуск срока платежа, места платежа и места составления восполняется законом: срок — «по предъявлении», место платежа — место рядом с наименованием плательщика, место составления — место рядом с наименованием векселедателя.
Кто в тратте кто
- Трассант — тот, кто выписывает тратту и подписывает её. Это кредитор по отношению к плательщику и должник по отношению к получателю денег.
- Трассат — плательщик, которому адресован приказ заплатить. Обычно это должник трассанта.
- Ремитент — первый получатель денег, тот, в чью пользу выписана тратта. Ремитентом может быть и сам трассант.
Зачем нужен акцепт
Приказ трассанта сам по себе не делает трассата обязанным платить. Обязательство трассата по тратте начинает действовать с того момента, когда он подтверждает согласие на платеж на самом документе. Это подтверждение и есть акцепт.
Пока акцепта нет, у ремитента на руках приказ, а не твёрдое обещание плательщика. Поэтому тот, кто принимает тратту, смотрит прежде всего на акцепт: с ним трассат отвечает по векселю перед текущим векселедержателем, без него — нет.
Как это выглядит на деле
Предприниматель шьёт одежду и продаёт её оптом. Магазин купил партию и должен заплатить, но деньги придут через три месяца. Чтобы цех не простаивал, предприниматель закупает ткань на фабрике и в обеспечение оплаты оформляет переводной вексель, где плательщиком указывает магазин.
Магазин знает, что должен предпринимателю, и, акцептовав тратту, обязуется её оплатить. Теперь директор фабрики может прийти с векселем в магазин и получить деньги за предпринимателя. Один документ закрывает сразу две задолженности: магазина перед предпринимателем и предпринимателя перед фабрикой.
Чем тратта отличается от простого векселя и от перевода долга
| Тратта | Простой вексель | |
|---|---|---|
| Сколько сторон | Три: трассант, трассат, ремитент | Две: векселедатель и векселедержатель |
| Кто платит | Третье лицо — трассат | Сам векселедатель |
| Что это по сути | Приказ заплатить вместо векселедателя | Замена договора займа между сторонами |
| Без чего не работает | Без акцепта плательщика обязательства трассата нет | Обязательство векселедателя возникает при выдаче векселя |
Чем тратта отличается от цессии и перевода долга
Получателя денег меняет уступка требования (цессия): новый кредитор встаёт на место старого на условиях первоначальной сделки. Перевод долга меняет должника и требует согласия кредитора, если иное не предусмотрено законом.
Тратта — не перевод долга: обязательство трассата возникает из акцепта самого векселя, а не из соглашения о переносе долга. Поэтому тратта и цессия решают похожую задачу, но по-разному. При цессии новый кредитор принимает требование со всеми условиями первоначальной сделки. Обязательство по тратте не содержит условий, связанных с договорами, из которых возник долг. В этом и отличие: вексель отрывает платёж от истории сделки, и трассат отвечает по самому документу.
Частые вопросы
Тратта и переводной вексель — это одно и то же?
Да, это два названия одной ценной бумаги. Траттой её называют в деловом обороте, переводным векселем — в документах и словарях.
Кто такой трассат простыми словами?
Это плательщик по тратте, тот, кому адресован приказ заплатить. Обычно он должен деньги тому, кто выписал тратту.
Обязан ли трассат платить сразу, как получил тратту?
Нет. Его обязательство по тратте начинает действовать только после того, как он подтвердит согласие на платеж на самом документе — акцептует его.
Может ли получателем денег быть сам трассант?
Да. Первого получателя называют ремитентом, и в качестве ремитента может быть указан сам векселедатель.
Где применяют тратты?
Чаще всего во внешней торговле и в расчётах по документарным аккредитивам, когда платёж отложен на срок — например, на три или шесть месяцев.
Что будет, если в тратте нет обязательного признака?
Документ не имеет силы векселя при отсутствии наименования «вексель», вексельной суммы, наименования плательщика, наименования получателя, даты составления или подписи. При отсутствии срока платежа вексель оплачивается по предъявлении; при отсутствии особого указания место платежа определяется по месту рядом с наименованием плательщика, а место составления — по месту рядом с наименованием векселедателя.
Когда разбираетесь, как устроены расчёты с отсрочкой
Чтобы видеть, во что обходится отсрочка платежа
Тратта и отсрочка платежа кажутся бесплатными, пока не посчитать, сколько денег застревает в дебиторке и сколько стоит ждать оплату месяцами.
Я считаю юнит-экономику сделки и строю финансовую модель, в которой видно, что будет с деньгами бизнеса при разных сроках оплаты, — до того как подписаны условия.